Toma Holding GmbHLiquidiert

Toma Holding GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 der Toma Holding GmbH, Essen, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Für den Anhang wurde daher von den in § 288 HGB genannten Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt worden.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB (Going-Concern-Prinzip).

Wegen der bilanziellen Überschuldung hat die Gesellschafterin einen Rangrücktritt in Höhe von € 1.000.000,00 abgegeben.

Die gesetzlichen Vorschriften sowie die ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages wurden beachtet.

• Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert bewertet worden. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Das unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene zum 31. Dezember 2006 festgestellte Körperschaftsteuerguthaben wurde mit dem abgezinsten Betrag angesetzt.

• Liquide Mittel (Bankbestand) werden zum Nominalwert angesetzt.

• Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Sie wurden nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) gebildet.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck verwendet.

Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde (§ 285 Nr. 24 HGB):

Durch die Umstellung der Bewertungsmethode nach dem BilMoG, im Kalenderjahr 2010, ergab sich ein einmaliger Zuführungsbetrag in Höhe von € 250.181,00. Von der Übergangsregelung gemäß Art. 67 Abs. 1 Nr. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag werden jährlich 1/15, also € 16.679,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB werden die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung (€ 17.588,33) und dem verpfändeten Wertpapierguthaben (€ 277.177,95) mit der Pensionsrückstellung zum 31. Dezember 2011 (€ 492.289,00) saldiert.

Die Bewertung für die Rückdeckungsversicherung erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert. Die Bewertung des Wertpapierguthabens erfolgte zu Anschaffungskosten.

• Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

• Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Zusätzliche Angaben zur Bilanz

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

In den sonstigen Forderungen sind Forderungen in Höhe von € 137.368,85 (Vorjahr: € 155.979,73) enthalten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 1.719.295,74 (Vorjahr: € 1.669.295,74) enthalten.

Der Bilanzverlust enthält Verlustvorträge aus Vorjahren in Höhe von € 1.672.808,54.

IV. Sonstige Bilanzerläuterungen

Geschäftsführer im Kalenderjahr 2011 war

V. Ergebnisverwendung

Bezüglich des Jahresüberschusses beabsichtigt der Geschäftsführer der Gesellschafterversammlung vorzuschlagen, dass dieser auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Der Jahresabschluss wurde am 20. September 2012 festgestellt.