Pyrolyx AGLiquidiert

Pyrolyx AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018
Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Pyrolyx AG hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 165908 eingetragen.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und zur Darstellung im Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Gemäß den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen für Kapitalgesellschaften erfolgt die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 266  HGB  und  § 275 Abs. 2  HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. Hiervon abgesehen werden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.
Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde die Angabe im Anhang gewählt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden an den ertragsteuerlichen Vorschriften unter Beachtung der Vorschriften des HGB ausgerichtet. Es sind insbesondere die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und bewertet:

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr sind in Euro umgerechnet und mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden zum Entstehungskurs bzw. zum niedrigeren Stichtagskurs bewertet. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden zum Entstehungskurs bzw. zum höheren Stichtagskurs bewertet.

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag. Dabei werden Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Soweit GuV-Posten auf Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten beruhen, erfolgt ihre Bewertung zu dem am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkurs.

Angaben zu der Nutzung von Wahlrechten bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gesetzliche Wahlrechte bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden wie folgt genutzt:

Die planmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Wirtschaftsgüter mit einem  geringen Wert werden vereinfachend wie folgt abgeschrieben: Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 800 werden gemäß § 6 Abs. 2 EstG sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem darüber liegenden Wert werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände abgeschrieben. Soweit handelsrechtlich zulässig, wird die Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände entsprechend den steuerlichen Vorschriften gewählt.

Bei den Finanzanlagen wird, soweit zum Bilanzstichtag eine Wertminderung eingetreten ist, der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden im Vergleich zum Vorjahr stetig angewandt.

Angaben zu der Nutzung von Wahlrechten bei der Darstellung des Jahresabschlusses

Die Bilanz wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Darstellung im Jahresabschluss erfolgt stetig im Vergleich zum Vorjahr.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
 Restlaufzeiten der Forderungen
Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Forderungen:

Forderungen zum 31.12.2018

Eigenkapital, Schuldposten und Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Das Grundkapital stieg im laufenden Geschäftsjahr durch die Ausgabe von insgesamt 346.333 auf den Namen lautenden Stückaktien zu 1,00 Euro je Aktie um 346.333,00 Euro, beträgt danach zum Bilanzstichtag Euro 5.960.869,00 und ist in 5.960.869 auf den Namen lautende Stückaktien einge- teilt. Die Aktien wurden im Rahmen von drei Barkapitalerhöhungen zu 9,00 Euro bzw. 6,00 Euro je Aktie in den Monaten Juni bis Oktober 2018 durchgeführt. Das Agio von insgesamt 2.020.664,00 Euro wurde in die Kapitalrücklagen übernommen.

Ferner bestanden zum Bilanzstichtag folgende Kapitalia:

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 26. Juni 2013 um Euro 143.880 bedingt erhöht ( Bedingtes Kapital 2013/I).  Das  Bedingte Kapital  2013/I  dient der Gewährung von Bezugsrechten an die Inhaber beziehungsweise Gläubiger von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen. Aufgrund einer Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln wurde das Bedingte Kapital 2013/I nach Beschluss des Aufsichtsrats am 04.11.2015 auf Euro 429.580,00 angepasst. Im Dezember 2017 wurden aus dieser bedingten Kapitalerhöhung 406.325 Bezugsaktien ausgegeben. Der Aufsichtsrat hat mit Beschluss vom 22.03.2018 die Änderung der Satzung in § 3 (Grundkapital, Höhe und Einteilung des Grundkapitals und Bedingten  Kapitals  2013/I) beschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 12. April 2018. Nach diversen Ausgaben von Bezugsaktien in den Vorjahren beläuft sich das Bedingte Kapital 2013/I zum Bilanzstichtag weiterhin auf Euro 23.255,00. Nach vollständiger Rückzahlung der Wandelanleihe 2013/2018 im November 2018 sind keine weiteren Ausgaben von Bezugsaktien aus dem Bedingten Kapital 2013/I mehr möglich.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 26. Juni 2013 um Euro 35.970,00 bedingt erhöht ( Bedingtes Kapital 2013/II). Das Bedingte Kapital 2013/II dient der Gewährung von Bezugsrechten an Mitglieder des  Vorstands  der  Gesellschaft, Arbeitnehmer der Gesellschaft und Mitglieder der Geschäftsführung verbundener Unternehmen. Aufgrund einer Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln wurde das Bedingte Kapital 2013/II nach Beschluss des Aufsichtsrats am 04.11.2015 auf Euro 179.850,00 angepasst. Die ausgegebenen Bezugsrechte können nicht mehr ausgeübt werden, weil die definierten Performanceziele nicht innerhalb der gesetzten Zeit nach Ausgabe der Bezugsrechte erreicht wurden.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. Februar 2017 um Euro 895.207,00 bedingt erhöht ( Bedingtes Kapital 2017/I). Das Bedingte Kapital 2017/I dient der Gewährung von Bezugsrechten an Inhaber bzw. Gläubiger von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen. Der Vorstand ist ermächtigt, bis zum 14. Oktober 2020 mit Zustim-  mung des Aufsichtsrats einmalig oder mehrmals auf den Inhaber und/oder auf den Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen im Gesamtnennbetrag von bis zu Euro 90.000.000,00 zu begeben und den Inhabern bzw. Gläubigern von Wandelschuldverschreibungen Wandlungsrechte und den Inhabern bzw. Gläubigern von diesen Optionsschuldverschreibungen Optionsrechte auf bis zu insgesamt 895.207 Stück auf den Namen lautende Stückaktien der Gesellschaft nach näherer Maßgabe der Wandelanleihe- bzw. Optionsbedingungen zu gewähren.

Der Vorstand war durch Beschluss der Hauptversammlung vom 9. Oktober 2017 ermächtigt das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 8. Oktober 2022 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals, um insgesamt bis  zu  Euro 2.456.191,00 zu erhöhen, wobei  das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden konnte ( Genehmigtes  Kapital 2017/II).  Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 6. Dezember 2017. Aufgrund dieser Ermächti- gung wurde das Grundkapital im Juni 2018 um Euro 83.333,00 und im Juli 2018 um weitere Euro 13.000,00 auf insgesamt Euro 5.710.869,00 erhöht. Es handelte sich hier jeweils um eine Bareinzahlung. Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 5. Juni 2018 ist die Satzung in § 3 (Grundkapital, Genehmigtes Kapital) geändert. Die Eintragung dieser Kapitalerhöhungen in das Handelsregister erfolgte am 3. August 2018.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 20. Juli 2018 ermächtigt das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 19. Juni 2023 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals, um insgesamt bis zu Euro 2.800.000,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann ( Genehmigtes Kapital 2018/I). Im Zuge dessen hat die Hauptversammlung beschlossen, das nach der vorangehend beschriebenen Kapi- talerhöhung verbliebene Genehmigte Kapital 2017/II aufzuheben. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 3. August 2018.

Aufgrund der von der Hauptversammlung vom 20. Juli 2018 erteilten Ermächtigung wurde das Grundkapital im September 2018 um Euro 250.000,00 auf Euro 5.960.869,00 erhöht. Es handelte sich hier um eine Bareinzahlung. Durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 7. September 2018 ist die Satzung in § 3 (Grundkapital, Genehmigtes Kapital) geändert. Die Eintragung der Kapitalerhö- hung in das Handelsregister erfolgte am 29. Oktober 2018. Danach beläuft sich das Genehmigte Kapital 2018/I auf Euro 2.550.000,00.

Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2018 in Höhe von Euro 17.704.967,00 wurde mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von Euro 19.092.908- verrechnet. Hieraus ergibt sich ein aufgelaufener Bilanzverlust zum 31. Dezember 2018 in Höhe von Euro 43.501.496,00.

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten :

Verbindlichkeiten zum 31.12.2018

Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 9 Arbeitnehmer.
Zum Bilanzstichtag bestanden die folgenden Haftungsverhältnisse:
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften: Euro 12.512.500,00
davon gegenüber verbundenen oder assoziierten Unternehmen: Euro 12.512.500,00

Mit Patronatserklärung vom 23. Februar 2018 sichert die Pyrolyx AG  der cct Stegelitz GmbH für  den Zeitraum vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 die Ausstattung der für die  Erfüllung der Drittverbindlichkeiten erforderlichen finanziellen Mittel zu. Diese Patronatserklärung wurde für das folgende Geschäftsjahr bis 31.12.2019 verlängert.

Von den liquiden Mitteln ist ein Gesamtbetrag in Höhe von Euro 43.440,00 aufgrund der Sicherung eines Bankavals nicht frei verfügbar.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch die
Vorstände

Niels Reader, CEO (Vorstandsvorsitzender) bis 14. Juni 2018
Fikret Dülger, CTO (Technikvorstand) bis 3. August 2018
Sven Eric Molzahn, CFO (Finanzvorstand) ab 1. Febraur bis 28.August.2018
Bernhard Meder, CEO von 15. Juni 2018 bis 15. Dezember 2018
Michael Triguboff, CEO ab 15. Dezember 2018 geführt.

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über den Anteilsbesitz an nachstehenden Unternehmen, an de-  nen das Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile hält, berichtet. Die Berichterstattung über den Anteilsbesitz wird vollständig vorgenommen.
 

* unmittelbare Beteiligung 20 %, mittelbare Beteiligung 60 %
** mittelbare Beteiligung 90,68 %
*** Der Devisenkassamittelkurs am Konzernabschlussstichtag beträgt 1 USD = 0,87356 Euro.
Die Gesellschaft ist von der Pflicht zur Erstellung eines Konzernabschlusses/Konzernlageberichts befreit. Sie erstellt jedoch auf freiwilliger Basis einen Konzernabschluss/Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2018.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Obligationen in Hohe von Euro 12.264.053 vorbereitet im Rahmen einer Sachkapitalerhohung im Marz 2019 in Aktien zu wandeln.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.03.2019 festgestellt.