Urbis Portfolio GmbHLiquidiert

Urbis Portfolio GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

Anhang

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Urbis Portfolio GmbH zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des BilMoG vom 25. Mai 2009 aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Merkmale für die Größenklassifizierung der Gesellschaft gemäß § 267 HGB entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§ 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Aufwendungen für die Gründung der Gesellschaft und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

3. Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz der bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung vorgenommen, da die durch die alleinige Gesellschafterin Urbis Property S.à r.l. getroffenen Maßnahmen zu einer positiven Fortführungsprognose führen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die §§ 252 Abs. 1 Nr. 6, 265 Abs. 1 und 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB nicht anzuwenden, wenn sich aufgrund der erstmaligen Anwendung der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften eine Änderung der bisherigen Darstellung oder der bisher angewandten Bewertungsmethoden ergibt. Die betroffenen Vorjahreszahlen wurden gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB nicht angepasst.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

II. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist nach der erweiterten Bruttomethode ausgewiesen.

2. Vorräte

Bei den unfertigen Leistungen handelt es sich um noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Forderungsspiegel ersichtlich.

Forderungsspiegel:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen Mietforderungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen ausschließlich Steuerforderungen.

4. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen insbesondere das Guthaben auf dem Konto bei der Commerzbank (vormals: Dresdner Bank AG).

5. Rückstellungen

Die Entwicklung ist aus dem Rückstellungsspiegel ersichtlich.

Rückstellungsspiegel:

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für operative Kosten der Gesellschaft sowie für Buchhaltungs- und Jahresabschlusskosten.

6. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein Darlehen bei der Credit Suisse International (T€ 1.200 zuzüglich Zinsen T€ 13) im Zusammenhang mit der Anschaffung der Grundstücke und Überziehungssalden von laufenden Bankkonten (T€ 536).

Bei den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen handelt es sich um Zahlungen von Mietern auf noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen operative Kosten der Gesellschaft.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um Darlehens- und Zinsverbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin VREF Holding S.à r.l. in Höhe von 2.329.326,32 €.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich überwiegend um Verbindlichkeiten gegenüber Mietern.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Finanzierungsgebühren der Credit Suisse, die über die Laufzeit des Darlehens aufgelöst werden (4.456,18 €).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus vereinnahmte Mieten.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung der Grundstücke und Gebäude.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus Versicherungsentschädigungen.

3. Materialaufwand

Diese Position betrifft die Aufwendungen aus der Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude.

4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Abschreibung ergibt sich aus Anlage 1 (Anlagenspiegel) dieses Berichts.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Verluste aus Veräußerungen von Objekten (T€ 65), Rechts- und Beratungskosten (T€ 61), Forderungsverluste (T€ 35) sowie Buchhaltungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 35).

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Diese Aufwendungen resultieren aus der Finanzierung des Erwerbs der Grundstücke und Gebäude.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

2. Angaben über die Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2010 keine eigenen Arbeitnehmer.

3. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Geschäftsjahr durch Herrn Elvin Mayer, Kaufmann, geführt.

4. Konsolidierungskreis

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der VREF Holding S.à r.l., Luxemburg, einbezogen.

5. Darlehenssicherheiten

Das Darlehen gegenüber der Credit Suisse International ist im Wesentlichen mit folgenden Sicherheiten besichert:

6. Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag überschuldet.

Die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wurde durch eine harte Patronatserklärung der alleinigen Gesellschafterin beseitigt und dadurch die Unternehmensfortführung ermöglicht.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 546.256,47 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung Jahresabschluss: 10. Oktober 2011