Urban-Media-Communication Verlagsgesellschaft mbH
Ibbenbüren
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.421.453,80 |
1.570.093,80 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
107.276,00 |
94.374,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
107.276,00 |
94.374,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.301.395,50 |
1.462.937,50 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
86.081,00 |
89.155,00 |
| 2.
technische Anlagen und Maschinen |
833.146,00 |
911.794,00 |
| 3.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
382.168,50 |
461.988,50 |
| III.
Finanzanlagen |
12.782,30 |
12.782,30 |
| 1.
Beteiligungen |
12.782,30 |
12.782,30 |
| B.
Umlaufvermögen |
660.226,95 |
699.795,47 |
| I.
Vorräte |
90.390,00 |
117.393,56 |
| 1.
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen |
31.412,00 |
43.881,19 |
| 2.
fertige Erzeugnisse und Waren |
58.978,00 |
73.512,37 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
568.882,78 |
458.343,43 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
444.161,16 |
297.497,09 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
124.721,62 |
160.846,34 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
75.031,51 |
69.413,79 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
954,17 |
124.058,48 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.428,60 |
12.152,30 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.096.109,35 |
2.282.041,57 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
157.655,98 |
317.449,13 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
126.000,00 |
126.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
70.000,00 |
70.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
121.449,13 |
121.119,00 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
159.793,15 |
-330,13 |
| B.
Rückstellungen |
189.450,36 |
176.670,50 |
| 1.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen |
167.966,00 |
157.668,00 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
0,00 |
14.702,50 |
| 3.
sonstige Rückstellungen |
21.484,36 |
4.300,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.749.003,01 |
1.787.921,94 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
1.518.238,17 |
1.555.541,17 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
48.321,17 |
40,17 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
144.959,55 |
143.327,44 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
144.959,55 |
143.327,44 |
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
85.805,29 |
89.053,33 |
| davon
aus Steuern |
10.916,41 |
18.657,31 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
917,38 |
1.876,00 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
20.155,29 |
23.728,33 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.096.109,35 |
2.282.041,57 |
Anhang des Geschäftsjahres 2010
A. Allgemeine Angaben
Vorliegender Jahresabschluss der Gesellschaft
für das Geschäftsjahr 2010 wurde nach den
Grundsätzen der Rechnungslegungsvorschriften des HGB
und der Vorschriften des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.
Die Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden ebenfalls
berücksichtigt.
In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr
keine Veränderungen. Es sind keine Anpassungen der
Vorjahreswerte nach Anwendung des BilMoG vorgenommen
worden.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine
kleine Kapitalgesellschaft.
Von den
größenabhängigen Erleichterungen
bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch
gemacht.
Bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das
Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.
Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund
des § 264 Abs. 1 S. 3 HGB verzichtet.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewandt:
Als Anlagevermögen werden alle im Eigentum des
Unternehmens stehenden und ihm wirtschaftlich
zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen.
Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus
den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen.
Die
planmäßigen Abschreibungen wurden linear
vorgenommen unter Berücksichtigung der
voraussichtlichen Nutzungsdauer.
Bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 €
(geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr
bis auf den Erinnerungswert voll abgeschrieben.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten
angesetzt. Eine Bilanzierung mit einem niedrigeren
Wertansatz ist nicht erforderlich.
Vorräte werden mit den Anschaffungs- und
Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten
angesetzt. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind
anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen.
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich
aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter
Verwendbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene
Abwertungen berücksichtigt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw.
dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für das
allgemeine Kreditrisiko werden Pauschalwertberichtigungen
berücksichtigt. Uneinbringliche Forderungen sind als
Forderungsverluste berücksichtigt worden.
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert
angesetzt.
Die Rückstellungen wurden für alle
ungewissen Verbindlichkeiten gebildet, wobei alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt wurden.
Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen
sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungen werden nur gebildet,
soweit der abzugrenzende Einzelposten 400 €
übersteigt.
Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten
entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.
Der im Jahresabschluss enthaltene handelsrechtliche
Verlust in Höhe von 158.793,15 € wird auf neue
Rechnung vorgetragen.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem
Vorjahr fand nicht statt.
C. Angaben zur Bilanz
Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen
wir auf den beigefügten Anlagespiegel.
Die Höhe der Pensionsverpflichtung wurde durch
ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Beachtung
des § 253 HGB ermittelt.
Grundlage der Bewertung bildet das
Anwartschaftsbarwertverfahren.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz 5,15 %
Zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafeln 2005 G von
Prof. Dr. Klaus Heubeck
Die bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit über 5 Jahre betragen insgesamt Euro
673.582,00 (Vorjahr: Euro 856.408,00).
Die bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
betragen insgesamt 227.655,17 € (Vorjahr: Euro
37.303,00).
Die bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten, die durch Pfandrechte oder ähnliche
Rechte gesichert sind betragen insgesamt Euro 586.238,17
€.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die
planmäßige Abschreibung erfolgte linear
in der handelsrechtlich zulässigen Höhe unter
Beachtung der branchenüblichen oder betriebsbedingten
Nutzungsdauer.
Die Bewertungsfreiheit von
geringwertigen Wirtschaftsgütern im Sinne des
§ 6 Abs. 2 EStG wurde in Anspruch genommen.
Unter den ausgewiesenen außerordentlichen
Erträgen werden Erträge aus der Anwendung der
Übergangsvorschriften des BilMoG ausgewiesen. Die
Pensionsverpflichtung wurde in diesem Zusammenhang zum
1.1.2010 um den Zuführungsbetrag in Höhe von
15.221,00 € erhöht.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen
ausschließlich auf das Ergebnis aus der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
E. Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Jahres wurden die
Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen
geführt:
Annemarie Urban, Kauffrau
Es besteht gegenüber der Gesellschafterin
Annemarie Urban eine Verbindlichkeiten in Höhe von
65.650,00 €.
Nachrichtlich:
Die Feststellung bzw. Billigung des
Jahresabschlusses erfolgte am 22.02.2012
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