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ELIAS Management AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Bilanzierungs- und Bwertungsmethoden

Der Jahresabshluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln (§222 Abs. 2 UGB) aufgestellt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit und der ordnungsgemäßen Bilanzierung eingehalten. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Bei Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelberichtigung angewendet. Dem Vorsichtsgrundsatz wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die im Geschäftsjahr 2011 oder in einen der früheren Geschäftsjahre entstanden sind, wurden berücksichtigt.

1.1 Anlagevermögen

1.1.1. Immaterielles Anlagevermögen

Erworbene immaterelle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um die planmäßige Abschreibung entsprechnd der Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Als Nutzungsdauer wird ein Zeitraum von vier Jahren zugrundegelegt. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

1.1.2. Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der bisher angelaufenen und im Berichtsjahr 2011 planmäßg fortgeführten Abschreibungen bewertet. Zur Ermittlung der Abschreibungssätze wird generell die lineare Abschreibungsmethode gewählt. Der Rahmen der Nutzungsdauer beträgt für die einzelnen Anlagegruppen: Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: von vier Jahren, Außerplanmäßige Abschreibungen wurden keine durchgeführt. Festwerte gemäß § 209 Abs. 1 werden nicht verwendet.

1.2. Umlaufvermögen

1.2.1. Forde rungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei der Bewertung von Forderungen wurden erkennbare Risiken durch individuelle Abwertungen berücksichtigt. Soweit erforderlich, wurde die spätere Fälligkeit durch Abzinsung berücksichtigt.

1.3. Rückstellungen

1.3.1. Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden unter Bedachtnahme auf den Vorsichtsgrundsatz in der Höhe des voraussichtlichen Anfalles gebildet. Rückstellungen aus Vorjahren werden, soweit sie nicht verwendet werden und der Grund für ihre Bildung weggefallen ist, über sonstige betriebliche Erträge aufgelöst.

1.4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht zu bewerten.

1.5. Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Entstehung berechnet, wobei Kursverluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag berücksichtigt wurden. Im Falle der Deckung durch Termingeschäft wird die Bewertung unter Berücksichtigung des Terminkurses durchgeführt.

1.6. Änderungen von Bewertungsmethoden

Änderungen von Bewertungsmethoden wurden nicht durchgeführt.

2. Allgemeine Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3. Erläuterung zur Bilanz

3.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

3.1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Als immaterielle Vermögensgegenstände sind Lizenen, Software ausgewiesen.

3.1.2 Sachanlagen

3.2. Umlaufvermögen

3.2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fristigkeit der Forderungen stellt sich folgendermaßen dar:

3.2.1.1. Sonstige Forderungen

Die sonstigen Forderungen bestehen im westentlichen aus Verrechnung mit dem Finanzamt.

3.3. Aktive Rechnungsabgrenzung

3.3.1. Transitorische Posten

Die transitorischen Posten werden mit EUR 2.399,00 (Vorjehr EUR 2.399,00) ausgewiesen und umfassen alle Ausgaben, die erst im Folgejahr im Sinne einer periodenreinen Gewinnermittlung aufwandswirksam verrechnet werden.

3.4. Eigenkapital

3.4.1. Bilanzgewinn / Bilanzverlust

Der Bilanzverlust für das Jahr 2012 beläuft sich auf EUR -11.063,77 (Vorjahr EUR -16.009,10). In diesen Betreag ist ein Verlustvortrag aus dem Jahr 2011 in der Höhe von EUR -16.009,10 enthalten.

3.5. Rückstellungen

3.5.1. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen aus folgenden Positionen:

3.6. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß § 225 Abs. 6 und § 237 Z 1 a und b stellt sich folgendermaßen dar:

3.6.1.Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im wesentlichen aus Abgaben an das Finanzamt.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betragen EUR 252.265,20 (Vorjahr EUR 473.697,85) und veränderten sich damit um EUR -221.432,65.

4.2. Sonstige betriebliche Erträge

4.2.1 Übrige betriebliche Erträge

Die übrigen betrieblichen Erträge betragen EUR 9.288,00 (Vorjahr EUR 14.064,33) und bestehen im wesentlichen aus KFZ-Sachbezug.

4.3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 7.907,00 verändert und betragen im Geschäftsjahr EUR 95.224,13.

4.4. Personalaufwand

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 1.059,72 auf EUR 70.390,16 verändert.

4.5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

4.5.1. Steuern, soweit nicht Steuern vom Einkommen oder Ertrag

Die nicht ertragsabhängigen Steuern beliefen sich im Geschäftsjahr auf EUR 335,00 (Vorjahr EUR 637,97) und beinhalten Gebühren.

4.5.2 Übrige betrieblieche Aufwendungen

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 12.468,70 und veränderten sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 5.781,62. Die übrigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im westenlichen aus Betriebsaufwand, Verwaltungsaufwand, Vertriebsaufwand und sonstiger Aufwand.

4.6. Betriebsergebnis

Das Betriebsergebnis beträgt EUR 6.003,76 und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um EUR -23.407,75 verändert.

4.7. Finanzielles Ergebnis

Das finanzielle Ergebnis schlägt sich im Geschäftsjahr mit EUR 9,63 nieder. Dies bedeutet gegenüber dem Vorjahr eine Veränderung von EUR 9,00.

4.8. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Körperschaftssteuerbelastung hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -272,75 verändert und beträgt im Geschäftsjahr 2011 EUR 1.068,06.

4.9. Bilanzverlust

Der Jahresgewinn des Geschäftsjahres 2012 beträgt EUR 4.945,33 und veränderte sich gegenüber dem Vorjahr um EUR -23.126,00 (Vorjahresergebnis EUR 28.071,33) Durch die Auflösung des Gewinnvortrages/Verlustvortrages aus dem Geschäftsjahr 2011 errechnet sich ein Bilanzverlust von EUR -11.063,77.

5. Sonstige Angaben

5.1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr:

5.2. Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung/Vorstand setzt sich aus folgenden Personen zusammen:

- Herr Dr. Anton Stumpf

Aufsichtsratsmitglieder waren im Geschäftsjahr :

-Herr Wolfgang Hoffmann (Aufsichtsratsvorsitzender) - Frau Mag. Regina Kammerstetter (Stellvertreter des Aufsichtsratsvorsitzenden) - Herr Peter Mayer (Mitglied des Aufsichtsrates)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10.12.2013