EMO Racing
GmbH
Meuspath
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
127.301,00 |
428.717,53 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
15.863,00 |
4.442,00 |
| II.
Sachanlagen |
111.437,00 |
346.236,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1,00 |
78.039,53 |
| B.
Umlaufvermögen |
488.494,75 |
1.046.087,84 |
| I.
Vorräte |
119.435,67 |
565.628,73 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
353.519,21 |
456.435,50 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
61.521,21 |
|
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
15.539,87 |
24.023,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
542,10 |
44.982,48 |
| Aktiva |
616.337,85 |
1.519.787,85 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
5.249,27 |
134.901,06 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
6.862,53 |
-34.134,50 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
51.613,26 |
-119.035,56 |
| B.
Rückstellungen |
26.000,00 |
85.741,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
585.088,58 |
1.299.145,79 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
202.736,58 |
857.969,79 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
382.352,00 |
441.176,00 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
0,00 |
326.410,96 |
| Passiva |
616.337,85 |
1.519.787,85 |
Anhang
Inhaltsverzeichnis des Anhangs
I.
Angaben zum Jahresabschluss
A. Allgemeines
B. Erläuterungen zur Bilanz
C. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
II.
Sonstige Angaben
A. Organe
B. Durchschnittliche Zahl der
Arbeitnehmer
C. Haftungsverhältnisse und sonstige
finanzielle Verpflichtungen
D. Datum der Aufstellung des
Jahresabschlusses
I.
Angaben zum Jahresabschluss
A.
Allgemeines
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den
ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die
Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gem. § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft ist im
Handelsregister B des Amtsgerichts Koblenz unter der Nummer
HRB 14305 eingetragen.
Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen,
diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder
im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der
Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
B. Erläuterungen zur Bilanz
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanz wurde entsprechend dem in § 266 HGB
vorgegebenem Gliederungsschema aufgestellt.
Die auf den Vorjahresabschluss angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden
unverändert fortgeführt.
Die Anwendung von Bilanzierungswahlrechten und die
angewandten Bewertungsmethoden werden nachfolgend zu den
einzelnen Bilanzpositionen dargestellt.
Anlagevermögen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
die Sachanlagen werden grundsätzlich zu
Anschaffungskosten zuzüglich
Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Anschaffungspreisminderungen aktiviert.
Für abnutzbare Vermögensgegenstände
des Sachanlagevermögens werden planmäßige
Abschreibungen nach der linearen sowie degressiven Methode
vorgenommen. Für Wirtschaftsgüter deren
Anschaffungskosten € 250,00 aber nicht € 1.000,00
übersteigen, wird der Sammelposten nach § 6 Abs.
2a EStG gebildet; die Abschreibung erfolgt mit 20,0%. Die
Aufnahme dieses Sammelposten in die Handelsbilanz steht mit
einer den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechenden Darstellung der Vermögens- und
Ertragslage im Einklang.
Die Abschreibungssätze betragen:
Software
|
33,3%
|
Andere Anlage, Betriebs-
und Geschäftsausstattung
|
4,0 bis 33,3%
|
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzgl.
einer im Jahr 2018 vorgenommenen Wertberichtigung
aktiviert.
Die Summe der Bruttowerte (kumulierte Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten) und der kumulierten Abschreibungen
je Anlageposition sowie die Zugänge und Abgänge
des Berichtsjahres ergeben sich aus dem nachstehendem
Anlage-
spiegel:
|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
|
Zugänge
Abgänge (-)
|
kumulierte
Abschreibungen
|
Abschreibungen
Zuschreibungen (-)
|
Buchwert
|
Buchwert
|
|
kosten
|
Umbuchungen
(U)
|
|
|
|
|
|
|
|
vom 01.01.2023
|
|
|
|
01.01.2023
|
|
31.12.2023
|
bis 31.12.2023
|
31.12.2023
|
31.12.2022
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
A. Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
|
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
14.539,01
|
17.762,00
|
16.438,01
|
6.341,00
|
15.863,00
|
4.442,00
|
II. Sachanlagen
|
1.495.648,75
|
71.740,43
|
261.008,23
|
41.594,43
|
111.437,00
|
346.236,00
|
|
|
-1.194.943,95
|
|
|
|
|
III. Finanzanlagen
|
78.039,53
|
0,00
|
78.038,53
|
0,00
|
1,00
|
1,00
|
Gesamtsumme
|
1.588.227,29
|
89.502,43
|
355.484,77
|
47.935,43
|
127.301,00
|
350.679,00
|
|
|
-1.194.943,95
|
|
|
|
|
Vorräte
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu
Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten
und abzüglich Preisnachlässe bewertet, die unter
Beachtung des Niederstwertprinzips nicht über den
Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag liegen.
Unfertige Erzeugnisse und Leistungen werden zu
Anschaffungskosten zzgl. aktivierter Eigenleistungen unter
Beachtung eines angemessenen Gemeinkostenzuschlags
ermittelt.
Forderungen und sonstige Aktiva
Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Dem
allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust
wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von
2,0 % des Nettoforderungsbestandes, zweifelhaften
Forderungen durch angemessene Einzelwertberichtigung,
Rechnung getragen.
Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen
mit Laufzeiten über einem Jahr bestehen nicht.
Fremdwährungsforderungen liegen nicht vor.
Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit
Nominalwerten bewertet.
Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu
Nennwerten.
Eigenkapital
Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:
|
€
|
Gezeichnetes Kapital
|
50.000,00
|
Gewinnvortrag
|
6.862,53
|
Jahresfehlbetrag 2023
|
-
51.613,26
|
Stand 31.12.2023
|
5.249,27
|
Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sind bei der
Dotierung der Rückstellungen berücksichtigt
worden.
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie
folgt zusammen:
|
31.12.2023
|
31.12.2022
|
|
T€
|
T€
|
Urlaubsverpflichtung
|
0
|
4
|
Soziale Abgaben
|
0
|
4
|
Nebenkosten
|
10
|
10
|
Abschlusskosten
|
10
|
12
|
Weitere sonstige
Rückstellungen
|
0
|
0
|
Aufbewahrungskosten
|
6
|
6
|
Ausstehende Rechnungen
|
0
|
43
|
|
26
|
79
|
Verbindlichkeiten
Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum
Erfüllungsbetrag. Fremdwährungsverbindlichkeiten
liegen nicht vor.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
haben in Höhe von 95.950,01 € (Vorjahr:
361.472,33 €) eine Laufzeit bis zu einem Jahr, in
Höhe von 191.178,00 € (Vorjahr: 235.296,00) eine
Laufzeit von zwei bis fünf Jahren und in Höhe von
132.350,00 € (Vorjahr: 147.056,00 €) eine
Laufzeit von mehr als 5 Jahren.
Die Besicherung erfolgt durch Grundschulden zu
Gunsten der Kreissparkasse Mayen an den Immobilien der
Phoenix Immobilien GmbH & Co.KG über die
vollständige Darlehensvaluta sowie durch eine
selbstschuldnerische Bürgschaft des
Gesellschafter-Geschäftsführers Herrn Ernst
Moser.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
bestehen in Höhe von 0,00 € (Vorjahr: 326.410,96
€). Im Jahr 2023 wurde hierauf ein
Teil-Forderungsverzicht mit Besserungsabrede in Höhe
von 141.410,96 € vereinbart. In Höhe von
185.000,00 € wurde die Verbindlichkeit getilgt. Nach
der Besserungsabrede lebt die Forderung insoweit wieder
auf, wie die Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft einen
Betrag von 50.000,00 € übersteigt. Hier besteht
dann insoweit in voller Höhe eine
Rangrücktrittsvereinbarung.
Sämtliche übrigen Verbindlichkeiten haben
ebenfalls eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
C.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB
gegliedert.
II.
Sonstige Angaben
A. Organe
Geschäftsführer: Herr Ernst Moser,
Welcherath
Die Angabe der Gesamtbezüge der
Geschäftsführung unterbleibt gemäß
§ 286 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9
HGB.
B. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer (ohne
Geschäftsführung und ohne Azubis, etc.)
2023
|
|
2022
|
|
Vollzeit
|
Teilzeit
|
Vollzeit
|
Teilzeit
|
0
|
0
|
15
|
11
|
C. Haftungsverhältnisse und sonstige
finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus
eingegangenen Leasingverträgen. Diese beziffern sich
im Geschäftsjahr 2024 auf T€ 9 und in den
Geschäftsjahren 2025 und 2026 für die
verbleibenden Restlaufzeiten auf T€ 3.
D. Datum der Aufstellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am
30. April 2024 aufgestellt.
sonstige Berichtsbestandteile
gez. die Geschäftsführung, Herr Ernst
Moser
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2024
festgestellt.
|
