Bädergesellschaft Wertheim mbH

Bädergesellschaft Wertheim mbH

Wertheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31.12.2020

Anhang zum 31.12.2020

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Bädergesellschaft Wertheim mbH mit Sitz in Wertheim ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HR B 570499 eingetragen.

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der Städtischen Holding Wertheim GmbH, Wertheim. Die Städtische Holding Wertheim GmbH erstellt einen Konzernabschluss nach § 290 HGB.

2. Angaben zur Form und Darstellung

Die Bädergesellschaft Wertheim mbH wird in der Form einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt. Gemäß dem Gesellschaftsvertrag sind der Jahresabschluss sowie der Lagebericht nach den §§ 264 ff des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Einzelkosten wie auch aktivierungsfähige Gemeinkosten. Die Berechnung der Absetzung für Abnutzung basiert auf betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauer der entsprechenden Vermögensgegenstände. Seit dem Wirtschaftsjahr 2010 werden Neuzugänge ausschließlich linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos, bewertet worden.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren jeweiligen Nennbeträgen angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital  und die Kapitalrücklage sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzung wurden gemäß § 250 Absatz 2 HGB Erträge vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, abgegrenzt.

4. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird gesondert aufgezeigt (siehe Anlagengitter).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Trinkwasserlieferungen an die Stadtwerke Wertheim GmbH und den Ergebnisausgleich durch die Städtische Holding Wertheim GmbH. Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt 50.000 € und ist in voller Höhe einbezahlt.

Das durch Einlagen aus dem Jahre 2002 erzielte Aufgeld in Höhe von 700.904,93 € wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

Rückstellungsspiegel:

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Laufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Ausfallbürgschaften der Stadt Wertheim gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus der Betriebsführung der Stadtwerke Wertheim GmbH und betreffen u.a. Verbindlichkeiten für Investitionsprojekte, Instandsetzungsmaßnahmen sowie Personalkostenanteile. Die Gesellschaft ist umsatzsteuerliche Organtochter der Städtischen Holding Wertheim GmbH, Wertheim und rechnet die Umsatzsteuerzahlungen über den Organträger mit dem Finanzamt ab.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber dem Finanzamt für Lohnsteuer 12/2020 und für eingenommenes Kartenpfand.

5. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

Die sonstigen Umsatzerlöse betreffen überwiegend Erträge aus dem Verkauf von Quellwasser an die Stadtwerke Wertheim GmbH.

Bei den Materialaufwendungen handelt es sich zum Großteil um die Energie- und Wasserbezugskosten. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen überwiegend Instandhaltungsmaßnahmen an den technischen Anlagen beider Bäder sowie unterstützendes Dienstleistungspersonal des Freibades zur Einhaltung der Maßnahmen gegen die Bekämpfung und Eindämmung der Corona-Pandemie.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist der Personalkostenanteil für die Betriebsführung durch die Stadtwerke Wertheim GmbH in Höhe von 71 T€ (Vj. 70 T€) und die Stadtverwaltung Wertheim in Höhe von 12 T€ (Vj. 12 T€) enthalten.

Aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages wird der entstandene Verlust von 657.520,74 € (Vj. 621 T€) durch die Städtische Holding Wertheim GmbH ausgeglichen.

Ergänzende Angaben

Personal

Die Bädergesellschaft Wertheim mbH beschäftigte am Jahresende 2020 insgesamt fünf Angestellte. Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 4,2 Arbeitnehmer beschäftigt. Im Wirtschaftsjahr wurde eine Aushilfskraft zeitweise für Pflege- und Reinigungsarbeiten eingesetzt. Die Personalaufwendungen betrugen insgesamt 187.977,94 € (Vj. 216 T€) und lagen um 28 T€ unter dem Vorjahr. Durch die Corona-Krise kam es vermehrt zur Kurzarbeit. Der Rückgang der Zeitüberträge aufgrund Mehrstunden und Urlaub hat sich im Vergleich zum Vorjahr verringert. Das Freibadpersonal wurde in Form eines externen Dienstleisters personell unterstützt. Die Aufwendungen dafür werden in den Fremdleistungen ausgewiesen.

Aufgrund der bestehenden Organträgerschaft mit der Städtischen Holding Wertheim GmbH als Organträger werden latente Steuern grundsätzlich auf Ebene des Organträgers betrachtet.

Organe

Organe der Gesellschaft sind:

- die Gesellschafterversammlung

- der Aufsichtsrat

- die Geschäftsführung

Folgende Mitglieder gehören dem Aufsichtsrat an:

Die Aufsichtsräte erhielten für das Geschäftsjahr 2019 eine Entschädigung in Höhe von Insgesamt 4.800,00 € (Vj. 4.950,00 €).

Geschäftsführer ist: Thomas Beier

Die Geschäftsführung erhielt für ihre Tätigkeit keine Vergütung von der Gesellschaft.

Wirtschaftsprüfung

Das für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt 4.500,00 € für Abschlussprüferleistungen sowie 300 € für sonstige Leistungen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus hat sich ab Januar 2020 ausgehend von China sehr dynamisch und weltweit entwickelt. Angesichts der Ausbreitungsdynamik, der Schwierigkeit, Menschen vor einer Übertragung zu schützen und der Gefährlichkeit des Virus ergriffen und ergreifen Regierungen und nationale Behörden Maßnahmen, die das öffentliche Leben extrem einschränken und die Wirtschaft (einschließlich Güter- und Warenverkehr) stark negativ beeinträchtigen.

Beispiele sind:

- Ausgangsbeschränkunge

- (vorübergehende) Ein- und Ausreisestopps,

- Schließungen von Landesgrenzen, Häfen, Schulen und anderen öffentlichen Einrichtungen oder gastronomischen Betrieben,

- Absage von Messen und Veranstaltungen aller Art,

- Ausdünnung des Flug- und Bahnverkehrs.

Die finanziellen Auswirkungen auf unser Unternehmen können wir bis dato nicht quantifizieren. Man geht von einer ähnlichen Geschäftsentwicklung wie im Vorjahr 2020 aus.

Die Fachverbände fordern wirkungsvollerer Hilfsprogramme sowie eine baldige Wiedereröffnung der Bäderbetriebe unter Voraussetzung und Umsetzung eines Hygienekonzeptes (Vgl. Zeitung für kommunale Wirtschaft, Abgerufen, 02.02.2021, von https://www.zfk.de/wasser-abwasser/wasser/default-18bba9433b).

Von Forderungsausfällen ist nicht auszugehen.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Geschäftsjahr nicht ergeben.

Wertheim, 04.02.2021

Feststellung des Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde seitens der Gesellschafterversammlung am 09. Dezember 2021 festgestellt.