Denk Ingredients GmbH

Denk Ingredients GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT 2021

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1. Das Unternehmen

Die Denk Ingredients GmbH ist ein unabhängiges familiengeführtes Handelsunternehmen dessen Kernkompetenz im Handel von Rohstoffen, Wirkstoffen, Extrakten, APIs und Chemikalien liegt. Unsere Hauptprodukte sind Nahrungsergänzungsmittel als auch gebrandete Produkte bei welchen wir als Exklusiver Partner des Herstellers in bestimmten Ländern auftreten und das alleinige Verkaufsrecht haben. Das Gesamtsortiment umfasst insgesamt mehr als 780 Produkte (Beschaffung).

Unser Kernmarkt ist Mittel- und Osteuropa. Hier werden von uns mehr als 600 Kunden aus mehr als 15 Ländern mit unserem Sortiment beliefert. Insgesamt haben wir in 2021 mit mehr als 100, durch uns streng qualifizierten Distributoren aus mehr als 20 Ländern, zusammengearbeitet.

1.2. Entwicklung der Branche

Die Entwicklung des Pharma- und Nahrungsergänzungsmarktes in Europa ist nach wie vor stetig wachsend. Der Trend hin zur gesunden Lebensweise ist auch 2021 stark steigend. Zusätzlich führte auch der kontinuierliche Ausbau des exklusiven Vertriebs von Partnerprodukten zu Umsatzwachstum. Zudem konnten sowohl national als auch international neue Kundensegmente erschlossen werden.

1.3. Fertigung unserer Produkte

Die Denk Ingredients GmbH stellt weder eigene Produkte her, noch werden diese an Lohnhersteller vergeben.

1.4. Forschung und Entwicklung

Die Denk Ingredients GmbH ist ein Händler von Nahrungsergänzungsmitteln, Vitaminen, Aminosäuren, APIs und hat weder eine eigene Entwicklungsabteilung noch ist das Unternehmen an Forschungen beteiligt.

1.5. Personalentwicklung

In der Personalentwicklung gab es im Kalenderjahr 2021 wenig Veränderungen. Im Vergleich zum Bilanzstichtag des Vorjahres 31.12.2020 (waren 55 AN beschäftigt, davon 50 aktive Mitarbeiter, sowie 5 Mitarbeiter in Elternzeit), sind am 31.12.2021 nun 51 AN beschäftigt, davon weiterhin 50 aktive Mitarbeiter und 1 Mitarbeiter in Elternzeit). Hinsichtlich der Leistungsindikatoren werden regelmäßig individuelle Schulungen und Fortbildungsmaßnahmen durchgeführt.

2. Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben wir einen Rohertrag von TEUR 5.824,8. erwirtschaftet. Im Vergleich zum Vorjahr ist der Rohertrag nahezu unverändert geblieben.

Unser Unternehmen wies zum 31.12.2021 eine Bilanzsumme von ca. TEUR 10.731,3 aus. Wesentlichster Anteil an der Bilanzsumme hat mit TEUR 8.481,9 das Vorratsvermögen. Weiter haben die Leistungsforderungen mit 12,9 % einen signifikanten Anteil an der Bilanzsumme. Das Eigenkapital belief sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 4.771,5 und hatte somit einen Anteil von rd. 44,5 % an der Bilanzsumme.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde ein Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von ca. TEUR 68,2 erwirtschaftet. Nach Vornahme von Investitionen in das Anlagevermögen von TEUR 22,7 und Vornahme von planmäßigen Darlehenstilgungen in Höhe von TEUR 165,8 ergab sich eine Abnahme der liquiden Mittel um TEUR 120,4. So beliefen sich die Bankguthaben zum Bilanzstichtag auf rd. TEUR 642,0.

3. Risikobericht

3.1 Chancen und Risiken

Durch den ständigen Ausbau unserer Produktpalette sowie Ausbau und Erweiterung unseres Verkaufsgebietes sehen wir auch für die Zukunft ein weiteres Wachstum unseres Unternehmens.

Lagerbestände wurden aufgrund der aktuellen politischen als auch Wirtschaftlichen Situation um 2 Mio. EUR erhöht. Dies wurde aufgrund von Lieferketten und Preisabsicherungen umgesetzt.

Dieses Wachstum wird durch die zusätzliche Intensivierung unserer Marketingaktivitäten, sowie der neuen Strukturen im Verkauf erfolgreich umgesetzt.

Abgesehen von den in der Branche allgemein beeinflussenden politischen und konjunkturellen Trends sowie dem Mangel an qualifiziertem Personal sind keine Risiken erkennbar, die die Entwicklung des Unternehmens beeinträchtigen oder seinen Bestand gefährden könnten.

Die Situation durch den "Covid-19 Virus" zeichnet sich für die Denk Ingredients GmbH ausgewogen im Chancen-/ Risikoverhältnis. Auf der Chancenseite steht weiterhin ein steigender Bedarf nach unseren Produkten. Auf der Risikoseite stehen deutlich steigende Logistikkosten, Transportkosten als auch verlängerte Lieferzeiten sowie damit zusammenhängend steigende Rohstoffpreise. Aufgrund der durchgeführten Bevorratung im Jahr 2021 ist dieses Risiko jedoch überschaubar.

3.2 Risikomanagement

Unser Buchführungssystem stellt Berichtsmodule für vielfältige betriebswirtschaftliche Auswertungen zur Verfügung. So werden monatliche Berichte mit betriebsinternem Periodenvergleich und Abweichungsanalyse zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ausgegeben. Zusätzliche Informationen für die Steuerung des Unternehmens werden durch unser Warenwirtschaftssystem generiert. Darüber hinaus werden weitere Analyseinstrumente laufend erarbeitet.

4. Prognosebericht

Die erfreuliche Entwicklung des Geschäftsjahres 2020 konnten wir 2021 leider nicht fortführen. In den kommenden Jahren wollen wir das Wachstumstempo beibehalten und den Umsatz entsprechend den Vorjahren steigern. Das Wachstum soll durch Intensivierung der Kundenbeziehung in den bestehenden Märkten und durch die Erschließung neuer Märkte sowie durch die Gewinnung neuer Kunden in den bestehenden als auch neu hinzugekommenen Märkten erreicht werden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang 2021

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für mittelgroße Gesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit sowie restlicher Haltbarkeitsdauer werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in fremder Währung erfolgt mit dem Kurs am Entstehungstag.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Eigenkapital

Das gezeichnete Eigenkapital lautet auf DM 400.000 (€ 204.516,75).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten, Urlaubsansprüche, Beiträge und Tantiemen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2021 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen das abgeschlossene Geschäftsjahr sowie Nachzahlungen für das Geschäftsjahr 2019.

Sonstige Angaben

Belegschaft

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von Herrn Stephan Huber geführt.

Auf die Angabe der Geschäftsführervergütung wurde zulässigerweise gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Unterstützungskasse

Zum 31.12.2021 bestand bei der febs Versorgungskasse e. V. (fvk) eine Unterdeckung in Höhe von 22.557,83 €.

Honorar des Abschlussprüfers

Nachtragsbericht

Ende Februar hat sich die weltpolitische Lage durch den russischen Angriff auf die Ukraine drastisch verändert. Aufgrund der angespannten politischen Lage und der noch nicht vollständig überwundenen Covid-19 Pandemie, erwartet die Geschäftsführung gegenwärtig insbesondere im Bereich der Logistik deutliche Kostensteigerungen.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 923.119,39 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Denk Ingredients GmbH

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der Denk Ingredients GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der Denk Ingredients GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 III 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Anlagenspiegel (brutto)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.3.2022.