Scandlines Catering GmbHLiquidiert

Scandlines Catering GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

Geschäftstätigkeit

Die Scandlines Catering GmbH (SCG) ist eine 100% Tochtergesellschaft der Scandlines Deutschland GmbH (SAD) und durch einen Betriebsführungsvertrag für die Bewirtschaftung der deutschen Fährschiffe auf den Routen Puttgarden / Rødby, Rostock / Trelleborg, Sassnitz / Trelleborg Rostock / Ventspils Rostock / Gedser und Rostock / Hanko im Catering- und Retailbereich eingesetzt. Zusätzlich zu den Passagiereinrichtungen der Schiffe bewirtschaftet die SCG den Border Shop Sassnitz und die Cafeteria im Portcenter Puttgarden und führt im geringen Umfang Eigengeschäfte durch, die auf die Anmeldung der Verbrauchsteuer der dänischen Scandlines Catering A/S (SCS) und Schiffe der Stena Line und Scandlines A/B begrenzt sind.

Im Jahr 2007 erreicht die SCG ein Ergebnis vor Steuern von 212 TEUR. Das Ergebnis entspricht im Wesentlichen dem im Betriebsführungsvertrag zwischen SAD und SCG vereinbarten Entgelt. Die Ertragslage der SCG ist daher maßgeblich weiterhin durch das bestehende Vertragsverhältnis zwischen SAD und SCG definiert. Eine Änderung der strategischen Ausrichtung mit Hinblick auf den Ausbau von Eigengeschäften ist nicht abzusehen.

Entwicklung der Geschäftstätigkeit im Jahr 2007

Das bedeutendste Ereignis in 2007 war der Verkauf der Scandlines AG im September, der bisher nicht zu strukturellen Veränderungen geführt hat. Seit Oktober 2007 ist das Management der SCG in mehrere von den Eignern initiierte Projekte eingebunden, die das Ziel haben, das Ergebnispotenzial im Catering- und Retailgeschäft zu definieren und nutzbar zu machen.

Auf das operative Geschäft der SCG hat der Verkauf der Scandlines AG keine Auswirkungen gehabt. Im Jahr 2007 sind alle bestehenden Linien wie im Vorjahr bewirtschaftet und weitere Linien und Schiffe dem Betriebsführungsvertrag zugeordnet worden.

Im September 2007 wurde durch die SCG der Catering- und Retail Bereich des FS "Rostock" (ehemals "Thjelvar" ) übernommen. Das Ergebnis war auf Grund des Frachtkonzeptes und unter Berücksichtigung einer Anlaufzeit negativ geplant.

Nach Ablauf der Vercharterung des FS "Aurora" wurden die "Aurora" und das FS "Merchant" im Dezember auf den Finnlandverkehr ab 1. Januar 2008 vorbereitet. Die "Merchant" wurde dafür ebenfalls zusätzlich zur "Aurora" in den Betriebsführungsvertrag eingebunden.

Die Fährschiffe "Ask" und "Urd" befinden sich nach dem Abschluss der Zentralisierung der Baltischen Linien ein vollständiges Geschäftsjahr auf der Linie Rostock - Ventspils und haben das budgetierte Ergebnis im Catering Bereich nahezu verdoppelt. Ab Ende Oktober wurde ein weiteres Schiff, das FS "Fellow" unter gleichen Bedingungen der Route zugeordnet.

Bei der Bewirtschaftung der Cafeteria des Portcenters, des Bordershops und der anderen unter den Betriebsführungsvertrag fallenden Linien und Bereiche, konnte durch die SCG ein stabiler Ergebnisbeitrag für das Ergebnis der SAD in 2007 geleistet werden.

Die Projektarbeit, vor allem die weitere Verknüpfung und Ausdehnung der vorhandenen Systeme auf das gesamte operative Geschäft, sowie das Schulungs- und Ausbildungsprogramm "Scandlines Academy" wurde in Kooperation mit der dänischen SCS in geringerem Umfang als 2006 geplant fortgeführt.

Auf Grund des Verkaufes der Scandlines Gruppe wurden keinerlei Veränderungen des Umfangs der Bewirtschaftung im Rahmen des Betriebsführungsvertrages oder Erweiterungen des möglichen Eigengeschäftes vorgenommen. Die Ertragslage der SCG ist daher unverändert.

Entwicklung maßgeblicher Einflussfaktoren auf die Geschäftstätigkeit

Das von der SCG über den Betriebsführungsvertrag zu verantwortende Catering- und Verkaufsgeschäft der Fährschiffe der SAD hat sich in 2007 besonders erfolgreich entwickelt. Sowohl zum Vorjahr als auch zum Budget wurde das Ergebnis verbessert. Die Steigerungen belaufen sich auf 24 % zum Budget und 4 % zum Vorjahr.

Catering- und Retailumsätze der SAD in TEUR

^{1) Bereinigt um Großhandelsumsätze}

Hauptgrund für die Ergebniserfüllung sowohl zum Budget als auch zum Vorjahr ist die Steigerung im Passagiervolumen um 1% zum Budget und um 5% zum Vorjahr einhergehend mit der Verbesserung der Wareneinsatzquote von zwei Prozentpunkten zum Budget und einem Prozentpunkt zum Vorjahr. Die geringfügige Verschlechterung des Umsatzes pro Passagier hat als Hauptursache die Mehrwertsteuererhöhung ab 1. Januar 2007, die nicht durch Preissteigerungen vollständig abgefangen werden konnte. Durch die Durchsetzung des Travel Boutique Konzeptes auf der Linie Puttgarden - Rødby, die weitere Abstimmung und Bereinigung der Sortimente zwischen Travel Shops an Bord und den Border Shops, die weitere Standardisierung des Gastronomieangebotes und umfangreiche Marketingaktivitäten konnten die negativen Auswirkungen der Mehrwertsteuererhöhung aber begrenzt werden.

Das Border Shop Geschäft in Sassnitz weist zum Vorjahr eine Umsatzsteigerung von 5% auf. Dies wurde durch eine Steigerung der Kundenzahl zum Vorjahr bewirkt. Allerdings konnten auch in 2007 weder der budgetierte Pro-Kopf-Umsatz noch die Passagierzahlen erreicht werden. Mit Abschluss eines "Marketing Agreements" zwischen SAD und der schwedischen Scandlines A/B sind aber nun die Voraussetzungen für eine weitere Entwicklung über den derzeitigen Rahmen des Geschäftes hinaus geschaffen worden.

Die Ergebnisverbesserungen des Catering- und Retailgeschäftes sind Bestandteil der Gewinn- und Verlustrechnung der SAD und somit Maßstab für die Qualität der SCG Leistung im Rahmen des Betriebsführungsvertrages.

Im Personalbereich wurden im Zeitraum 2007 alle Anpassungen an die Veränderungen der Linien und des Schiffseinsatzes vorgenommen. Außerdem sind die Mitarbeiter der Cafeteria des Portcenters Puttgarden von der SAD auf die SCG übergegangen. Diese Maßnahmen führten zu einer durchschnittlichen Erhöhung des Mitarbeiterzahl um 12 VZB.

Die Personalkosten, die der SAD im Rahmen des Betriebsführungsvertrages weiterbelastet werden bzw. direkt in der SAD Buchhaltung gebucht werden, stiegen absolut im Vergleich zum Vorjahr um 954 TEUR. Die Hauptgründe für die Kostensteigerung sind die Einstellungen von Mitarbeitern auf Grund der oben angegebenen Anpassungen, die mit der NGG verhandelte Tariferhöhung und die Differenz zwischen den in 2006 und 2007 geleisteten Sonderzahlungen. Weiterhin ergibt sich eine Differenz zwischen budgetierten und gebuchten Subventionen, da die Höhe der Zuwendungen für 2007 durch die zuständigen Behörden noch nicht endgültig festgestellt worden ist. Zum Budget ergibt sich eine positive Abweichung von 362 TEUR. Diese Entwicklung beruht im Wesentlichen auf der Nichtinanspruchnahme von budgetierten Ausbildungskosten und Einsparungen im Bereich Berufsbekleidung.

Die Ausbildungskosten, die auf der Basis des neuen Ausbildungsprogramms "Scandlines Academy" geplant waren, konnten vor allem auf Grund der Maßnahmen zum Verkauf und der initiierten Projektarbeit nicht in Anspruch genommen werden.

Die ausgewiesenen Umsätze entsprechen den durch die SCG im Rahmen der Betriebsführung verauslagten Kosten zuzüglich dem vereinbarten Betriebsführungsentgelt und sind somit als Maßstab für die Ertragslage der SCG nicht von Bedeutung.

Basierend auf der vertraglichen Bindung wird mit SAD der größte Teil der Forderungen seitens SCG realisiert. Die generelle Finanzplanung wird für die gesamte Scandlines Gruppe unter Einbeziehung aller Tochtergesellschaften erstellt.

In 2007 wurden alle im Rahmen der Geschäftstätigkeit der SCG notwendigen Rückstellungen gebildet. Darunter übliche Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen, Urlaub und Überstunden mit Stand per 31.12.2007 von 942 TEUR. Die Rückstellungen für die abgeschlossenen Altersteilzeitverträge betragen mit Stand 31.12.2007 552 TEUR. Steuerrückstellungen wurden mit 144 TEUR berücksichtigt. Die Bonuszahlung von 500,00 EUR pro Mitarbeiter ist im Dezemberergebnis vollständig erfasst.

Ertragslage und Risiken

Im Jahr 2007 weist die SCG einen Umsatz von 17.156 TEUR aus. Die Entwicklung des Umsatzes auf 104 % des Vorjahres ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Erstattungen für die Personalkosten zurückzuführen und ist für das Ergebnis der SCG nicht relevant. Die unter-schiedlichen Tendenzen der Personalkostenentwicklung in der Gewinn- und Verlustrechnung der SCG im Verhältnis zu SAD beruhen auf der unterschiedlichen Zuordnung von Kostenarten in der SAD und der SCG Buchhaltung. Außer den in der SCG gebuchten Personalkosten enthält die Kostenartengruppe im SAD Kostenrechnungskreis Subventionen, Bildungskosten und die Personalkosten für die ausländischen Mitarbeiter auf den Schiffen der Baltischen Route. Die Pläne, die derzeitige Entgelttarifstruktur um eine leistungsabhängige Komponente zu erweitern, wird weiterhin noch nicht zur Anwendung kommen. Es wird davon ausgegangen, dass der Tarifabschluss im Rahmen des budgetieren Anstiegs der Personalkosten liegen wird.

Die Stabilität der Geschäftstätigkeit der SCG ist an den Betriebsführungsvertrag gebunden und wird im Wesentlichen von den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für das Catering- und Retailgeschäft auf den Fährschiffen der SAD abhängig sein.

Der in 2007 realisierte Verkauf der SAG-Anteile kann in Zukunft zu Veränderungen gesellschaftsrechtlicher Art und damit zur Veränderung der Vertragsgrundlage zwischen SAD und SCG führen. Von einer Fortführung der Kooperation in dieser oder ähnlicher Form wird aber ausgegangen.

Die SCG wird auch weiterhin alle Anstrengungen unternehmen, sich als kompetenter Servicepartner im Fährgeschäft zu behaupten. Eine nennenswerte Erweiterung des Eigengeschäftes wird derzeit nicht diskutiert und hängt wesentlich von den strategischen Vorstellungen der neuen Eigner der Scandlines GmbH (ehemals SAG) ab.

Die Hauptaufgabe sieht die SCG daher in der weiteren Entwicklung und Optimierung der Prozesse im operativen Geschäft und der genutzten Systeme.

Die interne Projektorganisation wurde in 2007 weiter angepasst und garantiert die Gewährleistung einer einheitlichen Entwicklung in der gesamten Catering Division der Scandlines Gruppe. Strategische und organisatorische Veränderungen werden möglicherweise in die durch die neuen Scandlines Eigner initiierten Projekte eingebunden.

Auch in Zukunft werden die nicht einheitlichen Verfahrensweisen im grenzüberschreitenden Verkehr innerhalb der Europäischen Union und jede Veränderung der derzeitigen Besteuerungsgrundlagen zu Unsicherheiten führen. Teilweise sind diese Risiken im "Risk Report" der Scandlines GmbH beschrieben. Dazu zählen vor allem mögliche gesetzliche Änderungen der Umsatz- und Verbrauchsteuergrundlagen in den Skandinavischen Ländern und der Vorschlag der EU-Kommission zur Änderung der Besteuerungsgrundlagen für Gastronomieleistungen. Die Klage, die im vergangenen Jahr beim Finanzgericht Greifswald bezüglich der Umsatzbesteuerung der Tabakwarenumsätze eingereicht wurde, ist weiterhin anhängig, ein Verhandlungstermin steht noch nicht fest.

Die Geschäftgrundlage der SCG für das Catering- und Retailgeschäft der SAD ist bis Anfang 2010 gesichert. Im Falle einer Beendigung des Vertrages sind im § 10 alle Punkte für die Abwicklung des Geschäftes festgelegt und wirken möglichen Risiken für die SCG entgegen.

Insgesamt ist für die vertraglich vereinbarte Laufzeit und darüber hinaus die Prognose für eine stabile Entwicklung für die Geschäfte im Rahmen der Betriebsführung zulässig.

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Allgemeines

Der Jahresabschluss der Scandlines Catering GmbH, Rostock, (kurz SCG) für das Geschäftsjahr 2007 ist nach § 264 ff. HGB aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert ausgewiesen. Erkennbaren Ausfallrisiken wurde Rechnung getragen.

Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sind unter den sonstigen Rückstellungen erfasst. Sie sind mit den Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Für Altersteilzeitverpflichtungen werden keine potenziellen Anwärter berücksichtigt, da sich die SAD verpflichtet hat, die entsprechenden Verpflichtungen zu übernehmen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in ausländischer Währung sind zum Bilanzstichtag mit dem Briefkurs bzw. dem höheren Anschaffungskurs bewertet.

Einzelangaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Verbindlichkeiten aus Verbrauchsteuer wurden Bankbürgschaften an das Hauptzollamt Stralsund als Sicherheit für die Verbrauchsteuer der Scandlines Catering A/S, der Scandlines AB und der Sundsservice AB verpfändet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Gesellschafter in Höhe von 1.707 TEUR betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen die Scandlines Deutschland GmbH, Rostock, (kurz SAD), mit 1.553 TEUR hauptsächlich aus Kostenrückerstattung und Verbrauchsteuer für den Monat Dezember 2007 sowie die Scandlines Catering A/S (kurz SCS) in Höhe von 117 TEUR vorwiegend aus Rückerstattung für Verbrauchsteuer.

Flüssige Mittel

Die Steuerrückstellungen betreffen neben Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (142,3 TEUR) geringfügig auch Verbrauchsteuern (1,8 TEUR).

Unter den Sonstigen Rückstellungen werden u. a. Aufwendungen im Rahmen der Altersteilzeitregelung in Höhe von 552 TEUR sowie für Abfindungen in Höhe von 66 TEUR, nicht in Anspruch genommener Urlaub und Überstundenguthaben in Höhe von 546 TEUR und Jubiläumszuwendungen in Höhe von 396 TEUR ausgewiesen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit 531 TEUR Verbindlichkeiten gegenüber den Hauptzollämtern aus Verbrauchsteuer und mit 196 TEUR Verbindlichkeiten aus Beiträgen für Lohn und Kirchensteuer für Dezember 2007. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Umsatzerlöse resultieren aus dem Betrieb des Catering- und Handelsgeschäftes sowie sonstiger Dienstleistungen auf der Grundlage des Betriebsführungsvertrages mit der SAD und gliedern sich wie folgt:

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Ergänzende Angaben

Beschäftigte

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine nennenswerten finanziellen Verpflichtungen.

Die SCG hat weiterhin die Fiskalvertretung hinsichtlich der Verbrauchsteuer für die Scandlines Catering A/S, Kopenhagen / Dänemark, sowie für die Scandlines AB, Helsingborg / Schweden und hat zusätzlich für die Sundsservice AB die Verbrauchsteueranmeldung für Fähren von Stena-Line übernommen. Die SCG haftet gegenüber den Zollbehörden für die korrekte Abführung dieser Verbrauchsteuer.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer ist Herr Henrik Tornager, Gentofte / Dänemark. Er erhielt während des Geschäftsjahres keinerlei Bezüge von der Gesellschaft. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres sowie den Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Alleinige Gesellschafterin ist die Scandlines Deutschland GmbH, Rostock.

Konzernabschluss

Unsere Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Scandlines GmbH, Rostock, einbezogen; der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Scandlines Catering GmbH, Rostock, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Scandlines Catering GmbH. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.