Schmalhofer GmbH

Schmalhofer GmbH

Ergoldsbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der deutschen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können oder wenn Mitzugehörigkeitsvermerke (§ 265 Abs. 3 HGB) veranlasst sind, wurde das Wahlrecht im Interesse eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses zugunsten der Anhangangabe ausgeübt.

Nach den Größenmerkmalen des Handelsgesetzbuches gilt die Gesellschaft als eine "kleine" Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Ergänzend weist die Geschäftsführung darauf hin, dass in Folge der in Vorjahren eingetretenen Verluste das Eigenkapital der Gesellschaft - selbst nach den im Jahresabschluss berücksichtigten Stützungsmaßnahmen durch die Gesellschafter (Rangrücktritt mit bedingtem Sanierungserlass) in nennenswertem Umfang angegriffen ist. Die Zuführung zusätzlichen Eigenkapitals ist erforderlich.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Nach dem Ergebnis der durch die Geschäftsführung erstellten positiven Fortführungsprognose, wird die Bewertung trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

In den Bilanzierungs- und Gliederungsmethoden sind keine Änderungen gegenüber dem Vorjahr eingetreten.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Der Ansatz der Forderungen, Wertpapiere und sonstige Vermögensgegenstände erfolgte grundsätzlich in Höhe der Anschaffungskosten. Bei der Bewertung wurde das allgemeine Kreditrisiko mit Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Pensionsrückstellungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Die versicherungsmathematische Bewertung erfolgt unter Verwendung der "Heubeck'schen Richttafeln 2005G". Der Rechnungszinsfuß beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssatz (5,14 %), die Gehaltsdynamik wird mit 0,0 % und die Rentendynamik mit 1,0 % berücksichtigt. Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde die Rückdeckungsversicherung mit den Pensionsrückstellungen verrechnet, was im Ergebnis zu einem Ausweis auf der Aktivseite der Bilanz führt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen oder Verbindlichkeiten in fremder Währung waren nicht vorhanden.

C. Angaben zur Bilanz

I. Aktiva

Ein Anlagengitter braucht gemäß § 274a Nr. 1 HGB nicht erstellt zu werden.

Forderungen an Gesellschafter sind in den Bilanzpositionen der Aktivseite nicht enthalten.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie folgt.

II. Passiva

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in €uro aufgestellt. Die Umstellung des Stammkapitals erfolgte bislang noch nicht. Zum Bilanzstichtag betrug das Stammkapital DM 50.000,-- = € 25.564,59. Hierauf waren € 12.782,30 noch nicht eingezahlt.

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

Zur teilweisen Abwendung der Überschuldung haben die Gesellschafter einen Rangrücktritt mit bedingtem Sanierungserlass erklärt. Die Erklärung wurde zuletzt schriftlich bekräftigt im Nov. 2012 und betrifft Darlehensgewährungen in Höhe von insgesamt 12.483,23 €. Gemäß der vorgenannten Erklärung treten die jeweiligen Darlehensgeber hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurück, dass sie ihre Darlehensforderungen nicht einfordern soweit und solange ein Bilanzverlust ausgewiesen wird. Zudem haben sie für den Fall einer Insolvenzeröffnung erklärt, auf die Geltendmachung ihrer Forderungen zu verzichten soweit und solange eine evtl. Überschuldung nicht beseitigt ist.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Jahresabschlusserstellung.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Vermögenswerte der Gesellschaft sind, abgesehen von der Rückdeckungsversicherung für die Pensionszusage, nicht durch Pfandrechte etc. belastet.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB (Bürgschaften, Garantien u. ä.) bestehen nicht.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Hinweise sind nicht veranlasst bzw. gem. § 288 HGB nicht erforderlich.

E. Sonstige Angaben

Der Vorjahresabschluss wurde festgestellt mit Beschluss der Gesellschafterversammlung am 29.02.2012. Der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung wurde unverändert angenommen.

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die nachfolgend aufgeführten Geschäftsführer:

Er ist stets einzelvertretungsberechtigt und vom Selbstkontrahierungsverbot des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der Robert Schmalhofer GmbH & Co KG, Nah- und Ferntransporte, Spedition mit Sitz in Ergoldsbach.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2012 festgestellt.