goldpower GmbHLiquidiert

goldpower GmbH

Eschborn

JJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der goldpower GmbH, Eschborn, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Mit Wirkung zum 04. April 2013 wurden die Anteile der goldgas SL GmbH, Eschborn, welche 100% der Kapitalanteile an der goldpower GmbH, Eschborn, hält, von der VNG-Verbundnetz Gas AG, Leipzig, erworben.

Mit Beschlussfassung vom 14.11.2013 wurde das Geschäftsjahr auf das Kalenderjahr beginnend mit dem 01.01.2014 umgestellt. Durch die Umstellung des Geschäftsjahres sind die Abschlusszahlen nur eingeschränkt mit den Vorjahreswerten zu vergleichen.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden fortgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden gemäß § 253 Abs. 1 und 3 HGB zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Sind die Gründe für bestimmte, in der Vergangenheit vorgenommene Abschreibungen weggefallen, sind Zuschreibungen bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorzunehmen.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden gemäß § 253 Abs. 1 und 3 HGB mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren planmäßig linear abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Sind die Gründe für bestimmte, in der Vergangenheit vorgenommene Abschreibungen weggefallen, sind Zuschreibungen bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorzunehmen.

Geringwertige Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Der in der Vergangenheit aktivierte Sammelposten für Anlagegegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird fortgeführt und weithin gleichmäßig mit 20 % pro Jahr abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten oder dem Nominalbetrag ausgewiesen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Sind die Gründe für die Vornahme einer in der Vergangenheit berücksichtigten Wertberichtigung weggefallen, ist die Wertberichtigung aufzulösen (Wertaufholung).

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind durch periodengerechte Abgrenzung der Aufwendungen von Folgeperioden ermittelt worden. Der Ansatz erfolgt zum Nominalwert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge, deren Verrechnung in den nächsten fünf Jahren
wahrscheinlich ist, werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbelastungen oder Steuerentlastungen mit unternehmensindividuellen Ertragssteuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet. Aktive und passive latente Steuern werden für einen Bilanzausweis -soweit zulässig- saldiert. Ein Überhang aktiver latenter Steuern wird aktiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus gestellten Schlussrechnungen in Höhe von TEUR 146 sowie Forderungen aus noch nicht gestellten Schlussrechnungen, die mit der Position erhaltene Anzahlungen saldiert dargestellt werden. Hieraus bleibt ein positiver Saldo von TEUR 225, der unter der Position Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen wird.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten ein Guthaben aus Cashpooling mit der VNG AG in Höhe von TEUR 544.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 7) hinterlegte Kautionen.

Aktive latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ermittelt, die sich voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren abbauen.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines kombinierten Ertragssteuersatzes von 25,625 %. Dieser Steuersatz umfasst die Körperschaftsteuer (15,0 %), die Gewerbesteuer (9,8 %) und den Solidaritätszuschlag (5,5 %).

Im Rumpfgeschäftsjahr 2013 ergab sich insgesamt eine aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 56. Dieser Betrag wird zum 31. Dezember 2013 als Abgrenzungsposten wegen voraussichtlicher Steuerentlastung nachfolgender Geschäftsjahre nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB ausgewiesen. Die Verminderung wird zum 31. Dezember 2013 korrespondierend als erwartender Steuerertrag unter den Steuern vom Einkommen und Ertrag ausgewiesen.

Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf temporären Wertunterschieden aus der Bildung von Rückstellungen für drohende Verluste und der Wertberichtigung auf Forderungen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 25).

Die Gesellschafterin goldgas SL GmbH leistete im Dezember 2013 eine Bareinlage in Höhe von EUR 2,0 Mio in die Kapitalrücklage der goldpower.

Daher ist die Eigenkapitalstruktur der goldpower zum 31.12.2013 trotz eines weiteren Jahresfehlbetrages mit TEUR 405 positiv. Zum Bilanzstichtag 30.09.2013 bestand noch ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.358.

Ausschüttungsgesperrte Beträge

In Höhe der aktivierten latenten Steuern besteht gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Energiesteuern in Höhe von TEUR 118 (Vorjahr: TEUR 23) und für EEG-Umlage in Höhe von TEUR 119 (Vorjahr: TEUR 65). Des Weiteren besteht eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe von TEUR 217 (Vorjahr: TEUR 18). Es sind keine Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sind der nachstehenden Übersicht zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich von TEUR 1.243 auf TEUR 211 verringert. Diese beinhalten zum 31.12.2013 Verbindlichkeiten aus Stromeinkauf für den Monat Dezember 2013 bei Energieunion in Höhe von TEUR 123. Die Kontokorrentverbindlichkeit gegenüber der VNG aus dem Vorjahr besteht nicht mehr. Aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft werden Umsatzsteuerverbindlichkeiten gegenüber der VNG in Höhe von TEUR 88 unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen, die zum 30. September 2013 in den sonstigen Verbindlichkeiten bilanziert wurden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit TEUR 62 kreditorische Debitoren.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert. Auch im Vorjahr hatten sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Innerhalb der erhaltenen Anzahlungen wurden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Privat- und Gewerbekunden für den noch nicht abgerechneten Verbrauch mit den erhaltenen aber noch nicht abgerechneten Abschlagszahlungen verrechnet. Per Saldo ergibt sich zum Abschlussstichtag eine Forderung aus noch nicht gestellten Schlussrechnungen in Höhe von TEUR 225.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der bereits heute absehbaren zukünftigen Zahlungsverpflichtungen beläuft sich auf TEUR 93. Diese betreffen weiterhin fällige Mietzahlungen für den alten aufgegebenen Bürostandort der goldpower in Düsseldorf-Ratingen, da der Mietvertrag erst zur Mitte des Jahres 2016 kündbar ist.

Davon sind im Geschäftsjahr 2014 Verpflichtungen in Höhe von TEUR 37 zur Zahlung fällig. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen werden in den folgenden Geschäftsjahren fällig.

Mitarbeiter

Zum 31.12.2013 war 1 Mitarbeiter (Angestellter) (Vorjahr: 1) beschäftigt.

Geschäfte größeren Umfangs gem. § 6b Abs. 2 EnWG

Folgende wesentliche Geschäfte größeren Umfangs im Sinne des § 6b EnWG wurden mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen getätigt.

Die goldpower wurde ab dem 12.04.2013 in den zentralen Cash Pool der VNG AG einbezogen. Die goldpower stellt hierzu der VNG ihre Liquiditätsüberschüsse verzinslich zur Verfügung. Bestehenden kurzfristigen Liquiditätsbedarf deckte die goldpower bis zur maximalen Höhe der vereinbarten Kontokorrentkreditlinie mit EUR 2 Mio. bei VNG. Sollsalden wurden zu marktüblichen Konditionen, dem EONIA plus 2,00% p.a. verzinst.

Hieraus resultierte für die goldpower GmbH im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Zinsaufwand inklusive Bereitstellungsprovisionen von TEUR 7 gegenüber dem Mutterunternehmen VNG-Verbundnetz Gas AG.

Honorar des Abschlussprüfers

Für das Rumpfgeschäftsjahr 2013 ist für Abschlussprüfungsleistungen der PwC AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, ein Honorar in Höhe von TEUR 1,5 erfasst. Das Honorar umfasst die Prüfung des Jahresabschluss zum Stichtag 31.12.2013.

Angaben zum Mutterunternehmen gem. § 285 Nr. 14

Für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen stellt die VNG-Verbundnetz Gas Aktiengesellschaft mit Sitz in Leipzig zum 31.12.2013 den befreienden Konzernabschluss auf. Die VNG-Verbundnetz Gas AG, Leipzig, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der Registernummer HRB 444 eingetragen. Der Konzernabschluss wird nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

F. Angaben zur Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der goldpower GmbH wurde im Rumpfgeschäftsjahr 2013 von folgenden Mitgliedern wahrgenommen und setzt sich wie folgt zusammen:

Die Geschäftsführer haben keine Vergütung erhalten.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 wurde am 18.3.2014 festgestellt.