Bio-Erdgas Neudorf GmbHLiquidiert

Bio-Erdgas Neudorf GmbH

Groß Pankow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz der
Bio-Erdgas Neudorf GmbH, Groß Pankow
zum 31.12.2019

Aktiva

Passiva

Anlagenspiegel der Bio-Erdgas Neudorf GmbH, Groß Pankow für die Zeit vom 1.1.2019 bis 31.12.2019 nach HGB

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Hinweise

Die Bio-Erdgas Neudorf GmbH, nachfolgend BEN genannt, hat ihren Geschäftssitz in der Koloniestraße 13 in 16928 Groß Pankow OT Helle und ist im Handelsregister von Neuruppin unter HRB 9512 NP eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG und des Energiewirtschaftsgesetzes, nachfolgend EnWG genannt, aufgestellt. Die BEN ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB. Die Gesellschaft hat von größenabhängigen Erleichterungsvorschriften Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind alle mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz zusammengefasst. Sie werden in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grund wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerken ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die nachfolgenden für die Aufstellung des Jahresabschlusses maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen unverändert geblieben.

Anlagevermögen

Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten bewertet und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Zugänge zum beweglichen Anlagevermögen werden zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten 250 € nicht übersteigen, werden aus Gründen der Wesentlichkeit in Anlehnung an die steuerlichen Regelungen sofort als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 € und 800 € werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Liegt bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens eine dauerhafte Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB vor, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Zeitwert vorgenommen.

Stellt sich heraus, dass die Gründe für die in den Vorjahren getätigten außerplanmäßigen Abschreibungen entfallen sind, so wird eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Fremdkapital

Mit der Bildung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abgedeckt.

Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst worden.

Die angewandten Zinssätze basieren auf den Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank gemäß § 253 Abs. 2 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen zum Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Mit der Ausübung des Wahlrechtes nach § 288 Abs. 1 HGB wird auf die Angabe der latenten Steuern im Anhang verzichtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Kontenclearing in Höhe von 144 Tsd. € (Vj. 196 Tsd. €) gegen GASAG AG, Berlin, nachfolgend GASAG genannt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen entfallen in Höhe von 279 Tsd.€ (Vj. 217 Tsd.€) auf die Gesellschafterin EMB Energie Mark Brandenburg GmbH, Potsdam, nachfolgend EMB genannt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen in Höhe von 59 Tsd.€ (Vj. 81 Tsd.€) auf die Gesellschafterin Stadtwerke Pritzwalk GmbH, Pritzwalk, nachfolgend SWP genannt.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerforderungen in Höhe von 105 Tsd.€ (Vj. 67 Tsd.€) sowie Anzahlungen für einen Baukostenzuschuss für Wärmeleitungen in Höhe von 180 Tsd.€ (Vj. 210 Tsd.€). Von den geleisteten Anzahlungen haben 149 Tsd.€ (Vj. 179 Tsd.€) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag 500 Tsd.€.

Die Beteiligungsverhältnisse stellen sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

Die Kapitalrücklage enthält ausschließlich Beträge nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht abgerechnete Lieferungen und Leistungen in Höhe von 435 Tsd.€ (Vj. 330 Tsd.€) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen in Höhe von 1.192 Tsd.€ (Vj. 1.355 Tsd.€) auf ein Gesellschafterdarlehen der EMB einschließlich Zinsen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht entfallen in Höhe von 401 Tsd.€ (Vj. 456 Tsd.€) auf ein Gesellschafterdarlehen der SWP einschließlich Zinsen.

Außerbilanzielle Geschäfte / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Gesamtbetrag in Höhe von 41.689 Tsd.€, davon gegenüber verbundenen Unternehmen 65 Tsd.€.

Sonstige Angaben

Konzernverhältnisse

Die BEN wird im Rahmen des von der GASAG für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellten Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2019 als verbundenes Unternehmen vollkonsolidiert. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen und assoziierten Unternehmen gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Auftragnehmer waren die GASAG, EMB, die GASAG Solution Plus GmbH, Berlin.

Des Weiteren besteht zwischen der GASAG und der BEN ein Cash-Pooling-Vertrag, in dessen Rahmen der BEN ein Kontokorrentkredit bis zu einer Höhe von 1.000 Tsd.€ zur Verfügung steht.

Groß Pankow, 18. Februar 2020

Bio-Erdgas Neudorf GmbH
Geschäftsführung