Walter Medien GmbH

Walter Medien GmbH

Brackenheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Firma WALTER Medien GmbH mit Sitz in Brackenheim wird beim Amtsgericht Stuttgart unter der Handelsregisternummer HRB 320142 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und unter Beachtung der Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen GmbH gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des Artikel 93 Abs. 2 S. 1 EGHGB zur rückwirkenden Anhebung der Schwellenwerte Gebrauch. Hierbei erfolgt ein Rückbezug der neuen Schwellenwerte auf die Geschäftsjahre 2021 und 2022. Danach ist die Gesellschaft wie eine kleine Kapitalgesellschaft offenzulegen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet.

Die Bewertung erfolgte nach dem Vorsichtsprinzip, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres 2023 sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die einzelnen Posten wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs-/ oder Herstellungs- kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes berücksichtigt. Die Abschreibungen, für im Jahr 2023 getätigten Investitionen, wurden linear vorgenommen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 800,00 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Im Jahr 2023 wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

Umlaufvermögen

Für einen Teil der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden Festwerte gebildet (§§ 240 Abs. 3 bzw. 256 HGB). Die Summe der Festwerte beträgt 184 TEUR.

Die übrigen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse bzw. Leistungen werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte verlustfrei.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Neben den Einzelwertberichtigungen zu Forderungen, wurden die erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch eine angemessene Wertberichtigung (Pauschalwertberichtigung) berücksichtigt.

Rückstellungen

Rückstellungen sind für die erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet worden. Der Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend Ihrer Restlaufzeit mit einem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Rückstellungen für Pensionen

Die Gesellschaft hat zum 2023 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogenannten projected unit credit-Methode (puc-Methode) erstellen lassen. Es wurden die HEUBECK RICHTTAFELN 2018 G angewandt.
Für die Berechnung wurde der von der Bundesbank auf Basis der Rückstellungsabzinsungsverordnung festgelegte durchschnittliche Zinssatz der vergangenen 10 Jahre von 1,82 % zugrunde gelegt. Eine Fluktuation und ein Rententrend waren nicht zu erfassen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, ausnahmslos eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Nach Saldierung des Deckungsvermögens mit der zugrundeliegenden Pensionsverpflichtung ergibt sich im Geschäftsjahr 2023 ein aktivischer Überhang, welcher gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen wird. Der saldierte Ausweis gemäß § 246 Abs. 2 HGB setzt sich wie folgt zusammen: 

Erfüllungsbetrag der Schulden: 1.430 TEUR

./. Anschaffungskosten (=Zeitwert) des verrechneten Vermögens: 1.458 TEUR

Saldierter Wert: -28 TEUR

Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen zehn Jahre, ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 2 TEUR. Der Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Verbindlichkeiten mit Restlaufzeitvermerken

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 1.258 (Vorjahr: TEUR 1.060).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 193 (Vorjahr: TEUR 158).

Von den zum 31. Dezember 2023 bestehenden Verbindlichkeiten sind insgesamt TEUR 188 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte abgesichert.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die GmbH ist für verschiedene Darlehen eines verbundenen Unternehmens mitverpflichtet worden. Der Gesamtbetrag der Verpflichtungen belief sich auf TEUR 1.500. Zum Bilanzstichtag waren die Darlehen in Höhe von TEUR 272 in Anspruch genommen.

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist aufgrund der guten Finanz-/Liquiditätslage des verbundenen Unternehmens nicht zu rechnen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden im Geschäftsjahr in Form von Mietverpflichtungen gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 600 sowie sonstigen Mietverpflichtungen in Höhe von TEUR 22 (jeweils Jahresbetrag).

Leasingverpflichtungen bestanden zum 31.12.2023 in Höhe von TEUR 55. Hiervon sind fällig bis zu einem Jahr TEUR 24. Leasing und Miete werden als alternative Finanzierungsform eingesetzt.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen

2023
Gewerbliche Arbeiter: 36
Angestellte: 36

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit: 72
(ohne Einbeziehung von Geschäftsführern und Auszubildenden)

Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Dr.-Ing. Eberhard Nehl
ausgeübter Beruf: Ingenieur

Geschäftsführerin: Frau Eva-Christine Nehl
ausgeübter Beruf: Wirtschaftsingenieurin (M.Sc.)

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 und den Gewinnvortrag in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Brackenheim, den 23. Mai 2024

Dr.-Ing. Eberhard Nehl

Eva-Christine Nehl

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 13.06.2024 festgestellt.