KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbHLiquidiert

KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbH hat ihren Sitz im Sattlerweg 8 in 51428 Bergisch-Gladbach und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (Registernummer HRB 101466).

B. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH) aufgestellt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB. Erleichterungen gem. §§ 266, 274a und 288 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben, die zwischen 1 und 3 Jahren liegt. Die Sachanlagen werden linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben, die zwischen 1 und 10 Jahren liegt. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter deren Anschaffungs- und Herstellungskosten bei einem Netto-Wert bis EUR 250 liegen und die selbständig nutzbar sind, werden sofort abgeschrieben und als Betriebsausgaben erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter deren Anschaffungs- und Herstellungskosten bei einem Netto-Wert von EUR 250,01 - EUR 1.000 liegt und die selbständig nutzbar sind, werden in einen Sammelposten gebucht und über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Der Ausweis im Anlagespiegel erfolgt unter dem Posten "andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung". Scheidet ein Anlagegut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Die unfertigen Leistungen aus noch nicht fertiggestellten Projekten wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Gemäß Vertrag vom 21.Febuar 2024 ist die KLINIK- und LABORVERSORGUNG GmbH berechtigt, unterjährig Teilschlussrechnungen zu stellen. Die Parteien legen einvernehmlich fest, welche Leistungen in welcher Höhe abgerechnet werden. Die vertragliche Vereinbarung gilt rückwirkend ab dem 01. Januar 2023 und geht somit mit einer Änderung der Bilanzierungsgrundlage einher.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungsausgänge vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die zukünftigen Perioden erfolgswirksam zuzurechnen sind.

Das gezeichnete Kapital wurde gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Auf Grund einer bestehenden Patronatserklärung der medfacilities GmbH vom 21. März 2024 ist die Bilanzierung zu Fortführungswerten erfolgt. Im Rahmen der abgegebenen Patronatserklärung hat sich die medfacilities GmbH verpflichtet, die Gesellschaft derart mit allen finanziellen Mitteln auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, sämtliche gegenwärtigen und zukünftigen Verpflichtungen fristgerecht erfüllen zu können.

D. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im anhängenden Anlagespiegel dargestellt.

Die Vorräte setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

E. Ergänzende Angaben

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr (1.805 TEUR) sind im Vergleich zum Vorjahr (1.489 TEUR) um 316 TEUR gestiegen. Im Berichtsjahr wurde ein Leistungsstand erbracht, der das Stellen von Teilschlussrechnungen ermöglichte und dementsprechend zu höheren Umsatzerlösen geführt hat.

Die Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Aufwendungen sind im Berichtsjahr (1.770 TEUR) im Vergleich zum Vorjahr (1.443 TEUR) um 327 TEUR gestiegen. Vor allem die Aufwendungen für bezogene Leistungen (509 TEUR / VJ 306 TEUR) sind maßgeblich für die Steigerung verantwortlich.

F. Ergänzende Angaben

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden folgende Mitarbeiter (nach Köpfen) beschäftigt:

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar umfasst ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen und beträgt EUR 7.500 netto.

Konzernverhältnis

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Universitätsklinikum Köln, Anstalt des öffentlichen Rechts, Köln, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird nicht offengelegt.

Die KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der MEDFACILITIES GmbH, Köln, und bildet mit dieser als Muttergesellschaft den kleinsten Konsolidierungskreis.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Berichtsjahr waren:

Herr Prof. Dr. Heinen ist bei der Universitätsklinikum Köln Management GmbH (UKKM GmbH) angestellt und hat von der KLINIK- und LABOR-Versorgung GmbH keine Bezüge erhalten.

Für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023 erhielt Herr Rainer Schurig erfolgsunabhängige Bezüge.

G. Vorgänge besonderer Bedeutung

Um die Fortführung der unternehmerischen Tätigkeit der Gesellschaft zu gewährleisten, hat die Muttergesellschaft medfacilities GmbH am 21. März 2024 eine harte Patronatserklärung zur Liquiditätssicherung gegeben.

H. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 21 auf neue Rechnung vorzutragen.

Aus rechentechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen von einer Einheit auftreten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023