make IT GmbH

make IT GmbH

Chemnitz

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Geschäftsentwicklung

Mit einem Umsatzwachstum von über 6 % gegenüber dem Vorjahr konnte die positive Entwicklung der make IT GmbH in den vergangenen Jahren fortgeführt werden und bedeutet gleichzeitig das umsatzstärkste Geschäftsjahr seit der Gründung im Jahre 2001.

Ergänzend zu den Leistungen im Rahmen des operativen Tagesgeschäftes bildete insbesondere wieder das Projektgeschäft einen wesentlichen Anteil unserer Geschäftstätigkeit. Durch die gesetzlichen Vorgaben im Rahmen der Energiepreisbremsen in den Bereichen Strom, Gas und Fernwärme waren kurzfristig umfangreiche Anpassungen in den Prozessen der Energieendabrechnung notwendig, welche der Abfederung der stark gestiegenen Energiepreise dienten. Auch der anstehende Wechsel im SAP-Core Bereich in die SAP S/4 HANA-Welt konnte mit Beendigung der Evaluierungsphase und Projektmobilisierung gestartet werden. Dieses Projekt wird make IT mehrere Jahre beschäftigen und tiefgreifende Anpassungen innerhalb der IT-Prozesse zur Abbildung der betriebswirtschaftlichen Vorgänge nach sich ziehen. Im Rahmen der fortschreitenden Digitalisierung werden immer mehr Prozesse technologiebasiert abgearbeitet. Hierbei setzen wir auf eine Eigenentwicklung, die elektronische Umlaufmappe, als auch auf ein Standardprodukt, den Job-Router, welche im Geschäftsjahr produktiv gesetzt wurden.

Neben dem operativen Tagesgeschäft im Bereich des Benutzerservice standen vor allem die Vorbereitungen zur Umsetzung des Projektes "Arbeitswelten 4.0 (AW 4.0)" im Vordergrund. Dies beinhaltete im Einzelnen die Vorbereitung einer Asset-Verwaltung für personen- und arbeitsplatzbezogene Technik sowie die Beschaffung der benötigten Hardware (Monitore, Dockingstations und Kameras) zur Erfüllung der Anforderungen an einen künftigen Desk Sharing Arbeitsplatz. Weiterhin konnte der Rollout der neuen Smartphones für die mobilen Monteure der inetz sowie der Drucker-Rollout innerhalb des Konzerns erfolgreich absolviert werden. Weitere Unterstützung leistete der Bereich Service/Netze (S) bei der Erstellung verschiedener Konzepte, zum Beispiel für die geplante Anbindung mehrerer hundert dezentraler Erzeugerstationen für den anstehenden Firewall-Austausch im Konzern und das NetzwerkZonenkonzept sowie das Konzept PKI-Infrastruktur.

Im Bereich Rechenzentrum (R) stand die Ablösung des XSM-Spiegels (Xross-Side-Mirroring) durch einen Hardwarespiegel für die produktiven SAP-Systeme im Vordergrund, wodurch eine wesentliche Verbesserung der Performance, besonders des PRD Systems erzielt werden konnte. Konzeptionell arbeitet der Bereich an Strategieentwürfen zur Oracle-Cloud-Nutzung sowie für die PIMS-Systemarchivierung (Prozess-Informations-Management-System) und die Virtualisierung der ERISK-Systeme (Energie Portfolio- und Risikomanagement-System).

Wie bereits in den letzten Geschäftsjahren konnten wir die Geschäftsbeziehungen mit unseren Kunden im Drittkundenbereich stabil halten. In Abstimmung mit unseren Gesellschaftern wurde das Drittkundengeschäft nicht weiter ausgebaut und der Schwerpunkt auch künftig im Branchenumfeld der Gesellschafter gesehen.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Mit 14.295 TEUR erzielten Umsatzerlösen im Geschäftsjahr 2023 blickt die make IT GmbH wieder auf das umsatzstärkste Geschäftsjahr zurück und konnte die Vorjahresumsätze (13.430 TEUR) um 865 TEUR steigern.

Trotzdem waren rückläufige Umsätze in den Bereichen DV-Projekte (-565,2 TEUR), Internet/Mobile Dienste (-380 TEUR) und im Bereich Serverhosting (-11,9 TEUR) festzustellen. Durch Umsatzsteigerungen, vor allem in den Bereichen Rechenzentrum (+935 TEUR) und Benutzerservice (+333,3 TEUR) konnten die gesunkenen Umsätze jedoch vollständig kompensiert werden.

Die Umsätze im Drittkundenbereich (ohne inetz) betragen im Geschäftsjahr 2023 604,1 TEUR und liegen damit leicht unter dem Vorjahreswert (636,8 TEUR). Der Anteil vom Gesamtumsatz beträgt 4,2 %. Mit der inetz wurden Umsätze in Höhe von 3.875,9 TEUR erzielt.

Die Aufwendungen im Materialbereich sind gegenüber dem Vorjahr um 41,7 TEUR gestiegen und betragen 5.422,3 TEUR. Diese Kostenerhöhungen betreffen speziell Aufwendungen für die DV-Betreuung und Beschaffungen für Dritte (+732,8 TEUR), konnten aber durch Kosteneinsparungen vor allem im Bereich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (-129,1 TEUR), Hard- und Softwarewartung (-315 TEUR), DV-Projekte (-164,74 TEUR) sowie Leasing/Pacht (-49,7 TEUR) teilweise kompensiert werden.

Begründet sind diese höheren Ausgaben mit den höheren Anforderungen unserer Kunden im Rahmen der Hardware- und Software-Ausstattung.

Die Personalkosten stiegen im Rahmen der Personalerweiterungen gegenüber dem Vorjahr um 897,4 TEUR und betragen nun 6.225,1 TEUR. Durch die Einstellung von neuen Mitarbeitern und strukturellen Gehaltsanpassungen wurde vordergründig der Personalbedarf in den Fachbereichen und im Projektbereich gedeckt.

Die Abschreibungen betragen im Geschäftsjahr 1.223,6 TEUR und liegen mit 24,6 TEUR etwas über den Abschreibungen aus dem Jahr 2022. Als Grund ist hier die Investitionstätigkeit der Geschäftsjahre 2022 und 2023 zu nennen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 67,6 TEUR und liegen im Geschäftsjahr 2023 bei 950,7 TEUR. Diese Steigerung ist auf die Inanspruchnahme von externen Dienstleistern für die Personalrekrutierung zurückzuführen.

Das Ergebnis vor Steuern beträgt 470,8 TEUR und liegt damit 154 TEUR unter dem Vorjahresergebnis (624,8 TEUR). Kostensteigerungen wurden mit höher erzielten Umsatzerlösen kompensiert, was die wesentliche Grundlage dieses positiven Ergebnisses gegenüber dem im Plan ursprünglich avisierten Ergebnis bildet. Der ausgewiesene Jahresüberschuss beläuft sich am Ende auf 319,2 TEUR.

Der wesentlichste finanzielle Leistungsindikator der Gesellschaft ist das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT). Dieser beträgt 497 TEUR (Vorjahr 674 TEUR). Der Plan für 2023 (196,6 TEUR) wurde somit deutlich überschritten.

Erfolgsplan

Die Bilanzsumme weist 5.988,1 TEUR (Vorjahr 6.085,0 TEUR) aus. Diese Verringerung resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang des Anlagevermögens sowie der Reduzierung der Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sowie der Verringerung der Verbindlichkeiten auf der Passivseite.

Die Summe der Investitionen betrug im Geschäftsjahr 2023 755,0 TEUR und sank im Vergleich zum Vorjahr um 1.707,1 TEUR. Es wurde vorwiegend in Betriebs- und Geschäftsausstattung (699,9 TEUR) und in Lizenzen (49,3 TEUR) investiert und geringwertige Wirtschaftsgüter in Höhe von 5,7 TEUR beschafft.

Alle Investitionen und sonstige Aufwendungen für den Geschäftsbetrieb konnten aus der laufenden Liquidität finanziert werden. Zur Überbrückung kurzfristiger Liquiditätsengpässe ist die make IT seit 1. Dezember 2019 an ein Cash-Concentration-Verfahren mit der eins angebunden.

Kapitalflussrechnung (Kurzfassung)

Personalentwicklung

Die make IT beschäftigte zum Ende des Geschäftsjahres am 31. Dezember 2023 einschließlich der Geschäftsführung 88 Mitarbeiter.

^* ohne Auszubildende, ohne einen angestellten Geschäftsführer

Tätigkeitsabschlüsse

Nach § 3 Nr. 38 EnWG sind bei einem "vertikal integrierten" Energieversorgungsunternehmen gemäß § 6b Abs. 3 EnWG für die Tätigkeitsbereiche jeweils getrennte Konten in der internen Rechnungslegung zu führen und Tätigkeitsabschlüsse zu erstellen und diese im Bundesanzeiger zu veröffentlichen. Als Tätigkeitsbereiche werden die unter der Nummer 1 bis 6 genannten Bereiche Elektrizitätsübertragung, Elektrizitätsverteilung, Gasfernleitung, Gasverteilung, Gasspeicherung und Betrieb von LNG-Anlagen verstanden.

Mit den Tätigkeitsabschlüssen erfüllt make IT die Berichtspflicht nach § 3 Nr. 38 EnWG gemäß § 6b Abs. 3 EnWG. So führt make IT in der internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für die Tätigkeitsbereiche Gasverteilung und Elektrizitätsverteilung, für Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors sowie für andere Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors.

Nach Maßgabe der für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) wurde für die jeweiligen Tätigkeiten eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) und eine Bilanz aufgestellt.

Die Ergebnisse (Jahresüberschüsse) der Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung in Höhe von 24,0 TEUR und Gasverteilung in Höhe von 29,5 TEUR werden im Wesentlichen durch die Erbringung von energiespezifischen IT-Dienstleistungen bestimmt.

Die Bilanzsummen der Tätigkeitsbereiche betrugen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bei der Elektrizitätsverteilung 831,5 TEUR und bei der Gasverteilung 1.126,9 TEUR.

Risiken und Chancen

Die Risiken der make IT bestehen strategisch im unternehmerischen Handeln, speziell in der rasanten Entwicklung der Technologien im IT-Bereich sowie aus der allgemeinen Wettbewerbssituation der make IT und ihrer Kunden.

Der hohe Umsatzanteil der Gesellschafter und damit verbunden die Abhängigkeit von den Gesellschaftern birgt ein zusätzliches Risiko. Es prägt das strategische unternehmerische Handeln und sichert das Geschäft der Gesellschaft und ist damit auch als Chance für die make IT zu sehen.

Ein weiteres Risiko besteht im Bereich Personal. Der gegenwärtige Fachkräftemangel am Markt sowie der Aus- und Wegfall von bestehendem Personal durch Krankheit und Renteneintritt können das operative Geschäft der make IT gefährden. Dieser Entwicklung versuchen wir durch Doppelbesetzung kritischer Funktionen und Ausbildung eigener Mitarbeiter mittels BA-Studium und Übernahme nach erfolgreichem Abschluss entgegenzuwirken.

Neben diesen sehr allgemeinen Risiken wurden im Risikomanagement weitere detaillierte Risiken mit hohen Eintrittswahrscheinlichkeiten identifiziert. Hier sind besonders der Ausfall von wichtigen IT-Systemen, Netzwerksystemen sowie IT-Sicherheitsinfrastrukturen maßgeblich. Für diese Risiken wurden im Rahmen der BSI-Zertifizierung durch das IT-Sicherheitsteam der make IT Maßnahmen zur Risikominimierung getroffen. So sorgen redundante Systeme und der sukzessive Ausbau aktiver Monitoringinstrumente für eine Minimierung dieser Risiken.

Durch das bestehende Risikomanagementsystem werden die aktuellen Risiken überwacht und gesteuert. Risiken, die das Unternehmen gefährden, sind derzeitig nicht erkennbar.

Ausblick auf das Geschäftsjahr 2024

Auch im Jahre 2024 bleibt das Projektgeschäft eine stabile Säule in den Umsatzplanungen. Traditionell werden die Anpassungen entsprechend den regulatorischen Vorgaben der BNetzA in den relevanten IT-Systemen eine große Rolle in den Tätigkeiten spielen. Ganz besonders die prozessualen Anpassungen bezüglich Formatanpassungen in der Marktkommunikation sowie die Vorbereitungen zum Lieferantenwechsel in 24h, welcher in 2025 produktiv gehen muss, werden eine große Herausforderung für die Mitarbeiter/-innen im Bereich Anwendungssysteme.

Parallel zum tagtäglichen Aufwand im IT-Service Umfeld werden die laufenden Projekte zur Umstellung der wichtigen ERP-Systeme uns im Jahre 2024 massiv beschäftigen, besonders im Bereich Anwendungssysteme. Einerseits bedeutet der Umstieg der eins/inetz auf die Thüga-Abrechnungsplattform (TAP) im Jahr 2025 eine intensive Projektarbeit in 2024, ganz besonders die Vorbereitungen zur Datenmigration. Das Projekt "S4@eins" zur Umstellung des SAP-Core Bereiches in die SAP S/4 HANAWelt wurde gestartet und ist damit ein weiteres Großprojekt im SAP-Umfeld. Für beide Projekte wurde sich die Unterstützung externer Dienstleister gesichert, um einen stabilen IT-Betrieb weiterhin zu gewährleisten und die gestellten Projektziele zu erfüllen.

Im Handlungsfeld der IT-Sicherheit wird die make IT für die eins-Gruppe die ausgeschriebenen Leistungen einer SIEM-Lösung in der Umsetzung weiterhin koordinieren, um auf der einen Seite den Sicherheitsstandard weiter zu erhöhen und auf der anderen Seite die gesetzlichen Anforderungen fristgerecht zu erfüllen. Perspektivisch wird in diesem Bereich ein weiterer Bedarf an Personal notwendig.

Für das neue Geschäftsjahr 2024 rechnen wir auf Grundlage des Wirtschaftsplans im Vergleich zum Vorjahr mit Umsatzerlösen auf ähnlichem Niveau (15,1 Mio. EUR), aber auch mit höheren Kosten im gesamten Aufwandsbereich. Dennoch gehen wir von einem positiven Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit aus und planen mit einem EBIT/Betriebsergebnis in Höhe von 83,7 TEUR sowie einem Jahresüberschuss in Höhe von 29,6 TEUR.

make IT GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Die make IT GmbH hat ihren Sitz in der Straße der Nationen 140 in 09113 Chemnitz. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Chemnitz unter der Handelsregisternummer HRB 19301 geführt.

Gemäß § 267 Abs. 1 HGB handelt es sich bei der make IT GmbH, Chemnitz, um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wird entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG sowie des EnWG erstellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vorgenommen.

Anschaffungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind, werden im Geschäftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Wirtschaftsgut 250 EUR nicht übersteigen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 250 EUR, aber nicht mehr als 800 EUR betragen, wird handelsrechtlich die steuerliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Für den Bestand an Reparatur- und Verbrauchsmaterial ist im Geschäftsjahr 2022 ein Festwert gemäß § 256 Satz 2 HGB gebildet und in 2023 beibehalten worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Sie wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Aufrechenbare Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden verrechnet.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Es wurde eine Gewährleistungsrückstellung in Form einer Pauschalrückstellung in Höhe von 1 % der Umsatzerlöse gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 791 TEUR (Vorjahr 984 TEUR) enthält im Wesentlichen bereits gezahlte Rechnungen, die Leistungszeiträume nach dem 31. Dezember 2023 betreffen. Aus den im Geschäftsjahr 2021 abgeschlossenen Mietkaufverträgen existieren als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten aus vereinbarten Zinsen 18 TEUR für die einzelnen Geschäftsjahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich wie im Vorjahr um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Beträge in Höhe von 39 TEUR (Vorjahr 13 TEUR), die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um Vorsteuerabgrenzung.

Aktive latente Steuern

Aktive latente Steuern resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen des Sachanlagevermögens und der sonstigen Rückstellungen in der Steuerbilanz. Die Bewertung erfolgte mit dem individuellen Steuersatz zum Abschlussstichtag in Höhe von 32,13 %. Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB erfolgte kein Ansatz der aktiven latenten Steuern.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Verpflichtungen für Personal sowie Gewährleistungen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren sind wie im Vorjahr nicht enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 358 TEUR betreffen das Gesellschafterdarlehen der eins energie in sachsen GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein Darlehen bei der Targo Bank. Als Sicherheitsübereignung wurde das Finanzierungsobjekt vereinbart. Anstelle der Übergabe ist vereinbart, dass das Finanzierungsobjekt der make IT leihweise überlassen wird.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von 487 TEUR einen Mietkauf. Die make IT ist hier wirtschaftlicher Eigentümer. Zivilrechtlicher Eigentümer ist die Commerz Real Mobilienleasing GmbH, was einer Sicherheitsübereignung entspricht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Operating-Leasing

Im Rahmen von Operating-Leasing wird im Wesentlichen PC-Technik geleast, die den Kunden der make IT zur Nutzung bereitgestellt wird. Der Zweck für das Operating-Leasing ist die Vermeidung der Bindung liquider Mittel für die Anschaffung der PC-Technik. Ein weiterer Zweck ist die Ausrichtung der Mietzeit am Bedarf der Kunden und die daraus resultierende Vermeidung des Verwaltungs- und Logistikaufwandes bei Rückgabe der Technik.

Aufgrund der Dauer der Leasingverträge ergeben sich keine Risiken. Vorteile sind die Vermeidung von Investitions- und Restwertrisiken. Die Leasingaufwendungen haben noch eine Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren.

Daraus resultieren finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 272 TEUR innerhalb des nächsten Geschäftsjahres, 475 TEUR darüber hinaus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Mietvertrag mit der Gesellschafterin eins energie in sachsen GmbH & Co. KG und der inetz GmbH für die Geschäftsräume ergeben sich finanzielle Verpflichtungen von jährlich 124 TEUR. Der Mietvertrag kann frühestens mit einer Frist von drei Monaten zum Ablauf eines Kalendervierteljahres bzw. von sechs Monaten zum Ablauf eines Kalenderhalbjahres gekündigt werden.

Für Kfz-Leasingverträge bestehen Verpflichtungen in Höhe von 14 TEUR innerhalb des nächsten Geschäftsjahres, 15 TEUR darüber hinaus.

Das Bestellobligo betrug zum 31. Dezember 2023 118 TEUR.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten Erlöse aus Dienstleistungen Rechenzentrum 7.190 TEUR (Vorjahr 6.255 TEUR), aus DV-Projekten 1.883 TEUR (Vorjahr 2.448 TEUR), aus Netzwerkbetreuung 3.719 TEUR (Vorjahr 3.386 TEUR) sowie übrige 1.503 TEUR (Vorjahr 1.341 TEUR) und wurden alle im Inland erzielt.

Periodenfremde Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit 4 TEUR periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Geschäfte größeren Umfangs nach § 6b Abs. 2 Energiewirtschaftsgesetz (EnWG)

Arbeitnehmer

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 84 Angestellte (Vorjahr 79).

Geschäftsführung

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Mutterunternehmen

Die make IT GmbH war zum Bilanzstichtag ein Konzernunternehmen der eins energie in sachsen GmbH & Co. KG, Chemnitz. Die eins energie in sachsen GmbH & Co. KG erstellt einen Konzernabschluss (kleinster und größter Konsolidierungskreis), in welchen die make IT GmbH nicht mit einbezogen wird.
Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt 13.900,00 EUR.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, aus dem Jahresüberschuss in Höhe von 319.199,91 EUR einen Betrag in Höhe von 300.000,00 EUR auszuschütten und einen Betrag in Höhe von 19.199,91 EUR in die Anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Vorgänge ereignet, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der make IT von besonderer Bedeutung wären.

make IT GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die make IT GmbH, Chemnitz

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der make IT GmbH, Chemnitz, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der make IT GmbH, Chemnitz, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist nachfolgend weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen der IDW Qualitätssicherungsstandards an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG zu dienen.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Gesellschafterversammlung beschließt entsprechend dem Vorschlag der Geschäftsführung, aus dem ausgewiesenen Jahresüberschuss von 319.199,91 € eine Dividende in Höhe von 300.000,00 € auszuschütten und 19.199,91 € in die Gewinnrücklage einzustellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023 Elektrizitätsverteilung

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung Elektrizitätsverteilung für das Geschäftsjahr 2023

Erläuterungen für das Geschäftsjahr 2023 für den Tätigkeitsbereich Elektrizitätsverteilung

A. Vorbemerkungen

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die Tätigkeitsabschlüsse für folgende Tätigkeitsbereiche erstellt:

Die einzelnen Tätigkeitsabschlüsse sind nach den maßgeblichen Vorschriften des EnWG und des Handelsgesetzbuches aufgestellt und im Folgenden erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind maßgebend für die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse. Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte wurden einheitlich ausgeübt. Abweichungen zum Buchwerk sind auf Rundungsdifferenzen zurückzuführen.

Die Bilanzerstellung für die einzelnen Tätigkeitsbereiche erfolgt mittels sachgerechter Verrechnungsschlüssel. Durch die Bildung von bilanzpostenbezogenen Verrechnungsschlüsseln werden die Bilanzpositionen auf die Tätigkeitsbereiche aufgeteilt. Das Eigenkapital entsteht aus den zugeordneten Aktiv-und Passivposten.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet und beinhalten unter anderem Reparatur- und Verbrauchsmaterial.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Verpflichtungen für Personal sowie Gewährleistungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen das Gesellschafterdarlehen der eins energie in sachsen GmbH & Co. KG.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnungen für die einzelnen Tätigkeitsbereiche leiten sich aus der Kostenstel-len-/Kostenträgerrechnung des handelsrechtlichen Jahresabschlusses ab.

Alle Aufwendungen und Erträge wurden den einzelnen Tätigkeitsbereichen mittels sachgerechter Verrechnungen zugeordnet. Die Bildung der Verteilungsschlüssel erfolgt getrennt nach der systembedingten Kontierungslogik jeweils für alle Gewinn- und Verlustpositionen des handelsrechtlichen Jahresabschlusses.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Erlöse aus Dienstleistungen Rechenzentrum, aus DV-Projekten sowie aus der Netzwerkbetreuung. Sie wurden alle im Inland erzielt.

Bilanz zum 31. Dezember 2023 Gasverteilung

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2023

Erläuterungen für das Geschäftsjahr 2023 für den Tätigkeitsbereich Gasverteilung

A. Vorbemerkungen

Im Geschäftsjahr 2023 wurden die Tätigkeitsabschlüsse für folgende Tätigkeitsbereiche erstellt:

Die einzelnen Tätigkeitsabschlüsse sind nach den maßgeblichen Vorschriften des EnWG und des Handelsgesetzbuches aufgestellt und im Folgenden erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Anhang des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind maßgebend für die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse. Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechte wurden einheitlich ausgeübt. Abweichungen zum Buchwerk sind auf Rundungsdifferenzen zurückzuführen.

Die Bilanzerstellung für die einzelnen Tätigkeitsbereiche erfolgt mittels sachgerechter Verrechnungsschlüssel. Durch die Bildung von bilanzpostenbezogenen Verrechnungsschlüsseln werden die Bilanzpositionen auf die Tätigkeitsbereiche aufgeteilt. Das Eigenkapital entsteht aus den zugeordneten Aktiv-und Passivposten.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet und beinhalten unter anderem Reparatur- und Verbrauchsmaterial.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Verpflichtungen für Personal sowie Gewährleistungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen das Gesellschafterdarlehen der eins energie in sachsen GmbH & Co. KG.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnungen für die einzelnen Tätigkeitsbereiche leiten sich aus der Kostenstel-len-/Kostenträgerrechnung des handelsrechtlichen Jahresabschlusses ab.

Alle Aufwendungen und Erträge wurden den einzelnen Tätigkeitsbereichen mittels sachgerechter Verrechnungen zugeordnet. Die Bildung der Verteilungsschlüssel erfolgt getrennt nach der systembedingten Kontierungslogik jeweils für alle Gewinn- und Verlustpositionen des handelsrechtlichen Jahresabschlusses.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen Erlöse aus Dienstleistungen Rechenzentrum, aus DV-Projekten sowie aus der Netzwerkbetreuung. Sie wurden alle im Inland erzielt.