RRR Abwicklungsgesellschaft mbH

JT Touristik GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2012 bis zum 31.10.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012/2013

a) Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die deutsche Wirtschaft entwickelte sich im Zeitraum vom 01. November 2012 bis zum 31. Oktober 2013 im Gegensatz zu den meisten anderen europäischen Ländern positiv. Nach Angaben des statistischen Bundesamtes wuchs das reale Bruttoinlandsprodukt um 0,4 % zum Vorjahr.

Die Reiseveranstalter verzeichneten preisbereinigt um 5 % höhere Umsätze als im vergangenen Jahr. Davon konnte JT Touristik GmbH überproportional profitieren.

Gerade im Bereich dynamische Paketierung, wo der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit der JT Touristik GmbH liegt, zeigte sich eine positive wirtschaftliche Stimmung. Das Wettbewerbsumfeld, wozu sowohl die traditionellen Veranstalter als auch die virtuellen Veranstalter gehören, hat sich nicht wesentlich verändert.

2. Umsatzentwicklung

Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2012/2013 eine positive Umsatzentwicklung aus. Wir erzielten ein Rohergebnis von € 17.979.526,09. Das bedeutet ein Wachstum um 7,6 %.

3. Innovationen

Die fortwährende Optimierung der Prozesse der dynamischen Paketierung führte zur weiteren Verbesserung der Betriebsabläufe. Sukzessive werden alle Schnittstellen und Abläufe in ein System zusammengeführt.

4. Einkauf

Durch zahlreiche Kooperationspartner in den Zielgebieten und durch enge Zusammenarbeit mit den führenden EDV-Partnern in der Branche ist JT Touristik GmbH in der Lage, frühzeitig selbst im Einkauf auf geänderte Marktsituationen zu reagieren.

5. Vertrieb

Die Säule des stationären Vertriebs konnte JT Touristik GmbH weiter ausbauen. Die Produkte sind nunmehr in allen gängigen branchenüblichen Reservierungssystemen buchbar und somit nicht nur über die meisten Online-Portale, sondern auch über eine Vielzahl von Reisebüroketten sowie in unabhängigen Reisebüros buchbar.

6. Investitionen

Die Investitionen im Geschäftsjahr liegen weit unter denen im Vorjahr. Sie betreffen im Sachanlagevermögen die turnusmäßige Erneuerung der Bereiche Software, EDV und Büroausstattung sowie letzte Großinvestitionen, die im Geschäftsjahr 2013/2014 voraussichtlich abgeschlossen werden.

7. Finanzierungsmaßnahmen bzw. -vorhaben

Die JT Touristik GmbH verfügt über eine gegenüber dem vorhergehenden Geschäftsjahr gleichbleibende Eigenkapitalausstattung. Langfristige Verbindlichkeiten bestehen nicht.

8. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Das Geschäftsjahr 2012/2013 war auch geprägt durch die Insolvenz dreier kleinerer Geschäftspartner. Sämtliche Verträge mit den Kunden konnten zu 100% erfüllt werden und die entstandenen zusätzlichen Kosten für Alternativbeförderung wurden durch die gute Rohertragssituation aufgefangen.

b) Darstellung der Lage

1. Ertragslage

Die Gesellschaft konnte trotz der vorgenannten nicht absehbaren Entwicklung ein nur geringfügig negatives Ergebnis erzielen. Unter den eigenen Bankkonten werden täglich Schuldpositionen mit Guthabenpositionen ausgeglichen. Im gleichen Turnus werden die Fälligkeiten von Forderungen bzw. Verbindlichkeiten von der Buchhaltung überwacht und die Finanzierungskonditionen kontrolliert.

Das Jahresergebnis hat sich im Verlauf wie folgt entwickelt:

Der Rohertrag hat das Jahresergebnis wie folgt beeinflusst:

Die Rentabilitätskennzahlen (Jahresüberschuss jeweils vor Ertragsteuern) haben sich wie folgt entwickelt:

2. Finanzlage

Der Jahrescashflow hat sich wie folgt entwickelt: T€ 490 in 2010/2011; T€ 314 in 2011/2012 T€ 279 in 2012/2013.

Die Anlagedeckung (Eigenkapital: Anlagevermögen) beträgt 26,9 % (Vj 30,3 %).

Die Finanzgeschäfte werden vom Risikomanagement der Geschäftsführung überwacht.

3. Kapitalstruktur

Die Gesellschaft verfügt über ein bilanzielles Eigenkapital in Höhe von € 636.967,56. Das bilanzielle Fremdkapital beträgt € 16.772.345,10. Die JT Touristik GmbH verfügt am Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 über eine Bilanzsumme von € 17.409.312,66.

4. Vermögenslage

Das Anlagevermögen beträgt zum Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 € 2.361.829,00. Das Umlaufvermögen beträgt in Summe € 15.011.856,43.

Das Vermögen der Gesellschaft erhöhte sich um T€ 70 auf T€ 17.409. Das Anlagevermögen wurde um T€ 175 erhöht, das Umlaufvermögen/Rechnungsabgrenzung wurde um T€ 105 reduziert.

Die Anlagenintensität (Anlagevermögen: Gesamtkapital) beträgt 13,6 % (Vj. 12,6%)

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital: Gesamtkapital) beträgt 3,7 % (Vj 3,8 %)

c) Nachtragsbericht

Nachträglich liegen keine relevanten Sachverhalte für das Geschäftsjahr 2012/2013 vor.

d) Prognosebericht

Durch die weitere Intensivierung der automatischen Verwaltungsvorgänge und dank des Konsumklimas wird ein weiteres Wachstum im Umsatz und in der Rendite erwartet. Dabei wird JT Touristik GmbH wie in den Vorjahren überproportional wachsen. Unsere Geschäftsleitung geht somit für das Geschäftsjahr 2013/2014 von einem um ca. 25 % bis 30 % höheren Umsatz und gutes positives Jahresergebnis in 2013/2014 aus.

Für das angelaufene Geschäftsjahr 2014/2015 ist zum jetzigen Zeitpunkt, vom Streben nach Wachstum geprägt, in Folge großer Investitionen -trotz gestiegener Umsatzerlöse- noch kein positiver Verlauf erkennbar.

e) Chancen- und Risikobericht

Die ausstehenden Forderungen unterliegen den in der Branche üblichen Ausfallrisiken. Die Höhe dieser Forderungen und die Bonität der Kunden werden ständig von einem dazu qualifizierten Mitarbeiter überwacht. Das bestehende Kursrisiko Euro zu AED bzw. Euro zu US-Dollar wird durch aktives Währungsmanagement minimiert.

Bilanz

Aktiva

Haftungsverhältnisse / Eventualverbindlichkeiten

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum 31.10.2013

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.11.2012 bis 31.10.2013 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen 151,00 Euro und 1.000,00 Euro wurden entsprechend den steuerlichen Vorschriften in einem Sammelposten erfasst und linear auf fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurde die Verbindlichkeit zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen/Vorräte

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist dem nachfolgenden Anlagespiegel zu entnehmen.

Vorräte

Fertige Leistungen wurden unter Berücksichtigung anteiliger Gemeinkosten zu Herstellungskosten bewertet. Waren wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Commerzbankkonto Nr. 300297909, mit einem Saldo zum 31.10.2013 in Höhe von Teuro 125, ist als Kreditsicherheit verpfändet.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind Kosten für Personal (Teuro 46,6), für interne und externe Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten (Teuro 25) und für Kosten der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (Teuro 2,2) enthalten.

Verbindlichkeitenspiegel

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die nicht unter dem Posten "Umsatzerlöse" auszuweisenden betrieblichen Erträge sind im Posten "Sonstige betriebliche Erträge" erfasst.

Die nicht in andere Aufwandsposten subsumierbaren Aufwendungen werden im Posten " Sonstige betriebliche Aufwendungen" angegeben.

Sonstige Pflichtangaben

Vergütung der Geschäftsführung

Von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HBG wird Gebrauch gemacht.

Gewährte Kredite der Geschäftsführung

Die Höhe des gewährten Kredits belief sich zum 31.10.2012 auf Teuro 1.066 und zum 31.10.2013 auf Teuro 1.799. Dieser wird mit 3,5% p.a. verzinst. Im Wesentlichen wurde der Kredit zur Immobilienfinanzierung gewährt. Im Geschäftsjahr 2012/2013 wurden keine Tilgungen geleistet. Zu Gunsten der Geschäftsführung wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Geschäfts- oder Firmenwert

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens befindet sich ein entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert, der über eine betriebliche Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben wird. Die Begründung für diese Nutzungsdauer stellt sich wie folgt dar:

Die Nutzungsdauer des Firmenwerts wird aus dem Jahr 2009 unverändert fortgeführt, da die erworbenen Geschäftsbeziehungen auf eine sehr langfristige Zusammenarbeit ausgelegt sind und der Markenname branchentypisch lang genutzt wird.

Forderungen gegen Gesellschafter

Zum Bilanzstichtag bestanden gegenüber Gesellschaftern Forderungen in Höhe von Teuro 1.799 (im Vorjahr: TEuro 1.066).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt (Angaben in Vollzeitkräften)

Nicht aus der Bilanz ersichtliche finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Diese Verpflichtungen beinhalten folgende Sachverhalte:

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im abgelaufenen Berichtsjahr durch Frau Jasmin Taylor, Kauffrau wahrgenommen. Die Geschäftsführerin war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.11.2012 - 31.10.2013

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.799.227,02 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 52.800,00 EUR.

1.11.2011 - 31.10.2012

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.066.074,82 EUR. Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.08.2015 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der JT Touristik GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.11.2012-31.10.2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss wird nur teilweise offengelegt. Der Bestätigungsvermerk bezieht sich dagegen auf den vollständigen Jahresabschluss.