004 GmbH

004 GmbH

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Pflichtangaben

Anlagespiegel

Allgemeine Angaben

Der Sitz der Gesellschaft ist in Aschaffenburg. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB8645 im Handelsregister B des Amtsgerichts Aschaffenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der 004 GmbH, Aschaffenburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft gem. § 267 Abs. 3 i.V. Abs. 4 Satz 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der zum Stichtag geltenden Fassung aufgestellt.

Bilanzierung und Bewertung erfolgen unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt 3 bis 4 Jahre.

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände (Softwareentwicklungen) werden erstmals ab dem Geschäftsjahr 2018/19 zu Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 3 Jahre) angesetzt. In die Herstellungskosten werden Einzelkosten, sowie angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten mit einbezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Neuzugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden im Geschäftsjahr 2018/19 gemäß § 6 Abs. 2 EStG als Betriebsausgabe erfasst bzw. direkt abgeschrieben.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem darstellen.

Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen sind für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 HGB mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf dem Ausweis des Überhangs aktiver latenter Steuern aus dem Verlustvortrag über den passiven latenten Steuern aus den selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen wird gemäß dem Wahlrecht verzichtet.

Eine Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen und Finanzanlagen

Die Entwicklung der einzelnen Bilanzpositionen des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind - wie im Vorjahr - sämtliche innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres waren innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 43.019,13 € betrafen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten liegen im laufenden Geschäftsjahr i.H.v. 52.984,55 Euro vor (Vorjahr: 45.843,03 Euro) und enthalten ausschließlich vorausgezahlte Aufwendungen gegenüber Factoring-, Versicherungs- und Versorgungsgesellschaften.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 184.913,00 Euro und entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Betrag. Und ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Archivierungskosten, Personalrückstellungen, Jahresabschlusskosten sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine zu erwartende Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen im laufenden Geschäftsjahr 509.378,53 Euro (Vorjahr: 586.882,15 Euro).

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter. Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 604.649,31 Euro (Vorjahr: 0 Euro), die gesondert unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen sind.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Passive Rechnungsabgrenzungsposten liegen im laufenden Geschäftsjahr i.H.v. 137.407,65 Euro vor (Vorjahr: 0,00 Euro) und enthalten ausschließlich Gewährleistungsverträge und Grundgebühren.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Von den liquiden Mitteln ist ein Betrag in Höhe von 197.737,05 Euro als Sicherheit zugunsten Dritter abgetreten. Es handelt sich um Mietkautionen sowie um Treuhandmittel für das Elektro Altgeräte Register aus dem inzwischen eingestellten Handelsgeschäft. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme schätzen wir aufgrund der Erkenntnisse aus dem Zeitraum nach dem Bilanzstichtag als gering ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus diversen Miet- und Leasingverträgen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden kurzfristig nicht kündbaren Verträge summieren sich die im folgendem Geschäftsjahr zu zahlenden Verpflichtungen auf Euro 414.258,88.

Der Nutzung von Betriebs- und Geschäftsausstattungen, Software-Lizenzen sowie Personenkraftwagen liegen Operating-Leasingverträge sowie Mietverträge zugrunde. Diese Vorgehensweise trägt zur Verringerung der Kapitalbindung bei und belässt das Investitionsrisiko beim Leasinggeber. Die Leasing- und Mietverträge führen zu einem jährlichen Aufwand von rund 246 TEUR (Vorjahr 246 TEUR).

Anteilsbesitz

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die 004 GmbH Anteile von mehr als 20 % hält:

¹⁾ Es handelt sich hierbei um unmittelbare Beteiligungen.

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Michael Gerke

Arne Heuschmann

Vom Schutzrecht nach § 286 Abs. 4 HGB bezüglich der Vergütung der Geschäftsorgane wird Gebrauch gemacht.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 45.744,14 Euro wird auf den Verlustvortrag zugeschlagen. Es ergibt sich somit ein Verlustvortrag in Höhe von 2.465.477,08 Euro.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres:

Im Geschäftsjahr wurden neben den Geschäftsführern durchschnittlich 47 (in Vorjahr: 50) Arbeitnehmer beschäftigt.