Optik Matt Vertriebs-GmbH

Optik Matt Vertriebs GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz zum 31.12.2010

Optik Matt Vertriebs GmbH, Regensburg

Aktiva

Passiva

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zur Bilanz

Die Optik Matt Vertriebs-GmbH ist im Handelsregister Regensburg unter HRB 2551, mit einem gezeichneten Kapital von 25.564,59 € eingetragen.

Größenmerkmale:

Das Unternehmen ist im Geschäftsjahr 2010 eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB.

Gegenstand des Unternehmens ist der Handel mit optischen Waren.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB und des GmbHG abweichenden Positionen der Bilanz- und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die Abschreibung wurde linear vorgenommen und erfolgten monatlich zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S.d. § 6 Abs. 2 EStG mit einem Anschaffungswert bis 150,00 € netto wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i.S.d. § 6 Abs. 2a EStG mit einem Anschaffungswert von 150,00 € bis 1.000 € netto wurden im Jahr der Anschaffung in einen Sammelposten eingestellt und über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wurde mit den Anschaffungskosten aktiviert. Sofern sich zum Bilanzstichtag niedrigere Tageswerte ergaben, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand, Postbankguthaben sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert. Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen am Bilanzstichtag nicht.

Im Übrigen wird auf den Verbindlichkeitenspiegel im folgenden Abschnitt verwiesen.

III. Erläuterungen der Bilanz und der GuV

1. Bilanz

Angaben zu Einzelposten der Aktiva

Vorräte

Die Vorräte werden im Rahmen einer permanente Inventur erfasst. Diese wird ganzjährig, an über das Jahr verteilten Zeitpunkten durch Messen, Zählen, Wiegen überprüft, so dass die Bewertung der Mengen auf den Bilanzstichtag sichergestellt ist.

Die durch Anwendung der Bewertungsvereinfachungsverfahren angesetzten Werte weichen nur unerheblich von einer Einzelbewertung mit den jeweils letzten vor dem Abschlussstichtag bekannten Einstandspreisen ab.

Forderungen aus Lieferung und Leistung

Die Forderungen aus Lieferung und Leistung sind durch eine gleichlautende Liste zum 31.12.2010 nachgewiesen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Steuerüberzahlung

Umsatzsteuerforderung

Körperschaftsteuerrückforderung

Kassenbestand

Der Kassenbestand stimmt mit der Kassenabrechnung zum 31.12.2010 überein.

Angaben zu Einzelposten der Passiva

Eigenkapital

a) Gezeichnetes Kapital

Alleiniger Gesellschafter war bei Gründung Herr Bernhard Matt, Regensburg.

Mit notariellem Vertrag vom 26.03.1992 wurde der Geschäftsanteil von 10.000,00 DM auf Herrn Michael Matt übertragen.

Mit notariellem Vertrag vom 25.03.1993 wurde der verbleibende Geschäftsanteil von 40.000,00 DM an die Firma Optik Matt GmbH & Co. KG abgetreten.

Das Stammkapital ist in voller Höhe bar eingezahlt.

b) Gewinnvortrag

Rückstellungen

Folgender Rückstellungsspiegel wurde für das Geschäftsjahr erstellt:

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G)

nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung berücksichtigt.

Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 3% (Vorjahr 3%) bei den Renten ausgegangen.

Der zugrunde gelegte Rechnungszinssatz beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31.12.2010 auf 6 % (Vorjahr 6%).

Verbindlichkeiten

Folgender Verbindlichkeitenspiegel wurde für das Geschäftsjahr erstellt:

Hinsichtlich der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist der jeweilige Bilanzausweis durch den Kontoauszug zum 31.12.2010 belegt.

Die Lieferanten sind durch eine gleichlautende Liste zum 31.12.2010 nachgewiesen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen laufende Mietverpflichtungen gegenüber der Matt GbR aus der Nutzung des Verwaltungsgebäudes. Die jährlichen Mietverpflichtungen belaufen sich auf TEUR 216.

Der Mietvertrag ist auf unbestimmte Dauer geschlossen.

Im Geschäftsjahr wurden keine neuen Leasingverträge abgeschlossen. Die zukünftigen Verpflichtungen aus allen bestehenden Leasingverträgen stellten sich zum 31.12.2010 wie folgt dar:

2. GuV

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Umsatzerlöse

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Gewerbeertragsteuer 5.653,00 €

Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2.335,62 €

Steuernachzahlungen /-erstattungen Vorjahre 114,95 €

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Michael Matt, Bad Abbach

Birgit Matt, Bad Abbach

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 12.247,16 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Regensburg, den 01.03.2011

Birgit Matt Michael Matt