Atlas Rostock GmbH

Atlas Rostock GmbH

Broderstorf

Jahresabschluss zum 31.03.2024

Bilanz zum 31. März 2024

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. April 2023 bis zum 31. März 2024

A.   Allgemeine Hinweise

Die Atlas Rostock GmbH mit Sitz in Broderstorf ist beim Amtsgericht Rostock unter der Nummer HRB 8011 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gem. den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Bestimmung der Größenklasse werden gemäß dem Wahlrecht aus Art. 93 Abs. 2 EGHGB die neuen Schwellenwerte aus § 267 HGB angewendet. Dadurch ist die Gesellschaft zum Stichtag erstmals als mittelgroß zu qualifizieren.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir "davon-Vermerke" zu Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang aufgenommen. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zu Haftungsverhältnissen (§ 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB) im Anhang gemacht. Der Jahresabschluss ist nach Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

B.    Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um die lineare Abschreibung bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßig Abschreibungen vorgenommen.

Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgt unter Zugrundelegung der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode bzw. nach Leistungseinheiten.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die eine selbstständige Nutzungsfähigkeit besitzen, mit einem Wert von mehr als € 250,00 und weniger als € 800,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit einem geringeren Wert werden unmittelbar als Aufwand behandelt.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Sofern der beizulegende Wert am Bilanzstichtag niedriger ist, wird dieser angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wird bei der Bewertung beachtet.

Für Bagger und Radlader werden Standortbestätigungen mit Angabe der Betriebsstunden von den Nutzern angefordert.

Die Inventuraufnahme des Warenbestandes erfolgte anhand der EDV gestützten Lagerbuchhaltung. Eine Zählung im Sinne einer körperlichen Bestandsaufnahme wurde durchgeführt.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Der Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Für Disagio auf Bankdarlehen wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Darüber hinaus wurden anteilige Ausgaben aus der Zeit vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für Folgejahre darstellen, abgegrenzt.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung betrifft den Unterschiedsbetrag zwischen der bestehenden Pensionsverpflichtung zum 31. März 2024 und dem Aktivwert der bestehenden Rückdeckungsversicherung.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Veränderung der Gewinnrücklage ist unter Punkt C.I.3 dargestellt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, sie sind mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Enthaltene Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die passiven latenten Steuern beinhalten Steuern aus der unterschiedlichen Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten zwischen Handels- und Steuerbilanz.

C.   Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

I.     Posten der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es sind Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von über einem Jahr in Höhe von 56 TEUR enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9c HGB in Höhe von € 485.480,09 (Vorjahr: € 480.024,77) enthalten, die mit 0,5 % p. a. verzinst werden.

2.    Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen einschließlich der Verrechnung von Vermögensgegenständen des Deckungsvermögens mit den Schulden aus Altersversor gungsverpflichtungen

Die Altersversorgungsverpflichtungen sind mit Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet worden. Die Verrechnung stellt sich wie folgt dar:

Der aktive Unterschiedsbetrag wird unter Aktiva, dort D. "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen.

3.    Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von 6.916 TEUR eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, in Höhe von 10.440 TEUR von mehr als einem Jahr und in Höhe von 1.448 TEUR von mehr als fünf Jahren..

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

-     aus Steuern: € 31.567,63 (Vorjahr: € 64.469,55)

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 15.108.971,81 (Vorjahr: € 14.531.696,39).

4. Eventualverbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften und aus Wechsel- und Schuldbürgschaften sind nicht vorhanden.

D. Sonstige Pflichtangaben

I.   Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Durchschnitt des Jahres waren 41 Mitarbeiter (Vorjahr 40) beschäftigt:

Atlas Rostock GmbH

       Ulf Hähnlein                                         Paul Hähnlein

  - Geschäftsführer -                                - Geschäftsführer -                                                                           

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 6. Dezember 2024 festgestellt.