Nemeton Event GmbH

Nemeton Event GmbH

Pegnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Nemeton Event GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Soweit im Bilanzjahr derartige Geschäftsvorgänge angefallen sind, wurden diese wie folgt abgeschrieben bzw. bewertet:

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.

Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden.

Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Dieser Posten enthält neben Forderungen an die Nemeton GmbH & Co. KG und Forderungen aus zu erstattender Körperschaftsteuer sowie Vorsteuer, die Kaution für die angemieteten Räumlichkeiten und den Ticketservice.

Rechnungsabgrenzung

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Webhostingkosten für folgende Jahre.

Sowie Ticketverkäufe für das Festival 2013.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 25.000,00 Euro ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für fehlende Kosten (z. B. Jahresabschlusskosten).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Herrn Ivo Raab, Ingrid Raab, Herrn Köstner, der Nemeton GmbH & Co. KG sowie dem Finanzamt (Körperschafts-/Umsatzsteuer sowie pauschale Lohnsteuer für Aushilfen), dem Bundesamt für Justiz und den Steuerberatern Stefan Paul Hennemann und Weber & Braun.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse sind Netto-Umsätze hauptsächlich aus dem Verkauf von Tickets, von Handelswaren und den Standmieten nach Abzug aller Erlösschmälerungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Mieterträge und Werbekostenzuschüsse.

Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten keine nach steuerlichen Vorschriften vorgenommen Sonderabschreibungen.

Der Abschreibungsbetrag entfällt ausschließlich auf Gegenstände des Sachanlagevermögens.

Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Verlust in Höhe von

43.816,85 Euro zusammen mit dem Verlustvortrag von 121.694,13 Euro, also mit 165.510,98 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Eine Ausschüttung soll für 2012 nicht erfolgen.

Sonstige Angaben

Abschlussvermerk Geschäftsführung

Die Geschäftsführung versichert, dass alle Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, sowie alle Geschäftsvorfälle die dieses Wirtschaftsjahr betreffen, in dem vorgelegten Abschluss enthalten sind.

Die im Jahresabschluss erkennbare Überschuldung ist durch Rangrücktritt bzw. Bürgschaften egalisiert.

Pegnitz, den 23.06.2014

Geschäftsführer

Ivo Raab

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.6.2014.