Stadtwerke Dachau

Stadtwerke Dachau

Dachau

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Gliederung

1. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

2. Bilanz 2023

3. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

4. Anhang

5. Anlagespiegel

6. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

7. Gewinnverwendung / Amtliche Bekanntmachung der Stadtwerke Dachau

8. Teil-Bilanzen Stromversorgung 2023

9. Teil-Bilanzen Stromversorgung 2022

10. Teil-Bilanzen Gasversorgung 2023

11. Teil-Bilanzen Gasversorgung 2022

12. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Stromversorgung 2023

13. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Stromversorgung 2022

14. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Gasversorgung 2023

15. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Gasversorgung 2022

16. Anlagespiegel Stromverteilung

17. Anlagespiegel Messstellenbetrieb

18. Anlagenspiegel E-Mobilität

19. Anlagespiegel Gasverteilung

1. LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Stadtwerke Dachau sind für die Versorgung des Stadtgebietes Dachau mit Strom, Gas, Wasser, Wärme, sowie den öffentlichen Personennahverkehr, die öffentlichen Parkhäuser und die Bäder zuständig. Ferner obliegt den Stadtwerken die Abwasserbeseitigung (Klärwerk und Entwässerungsanlage).

B. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Branche und der Gesamtwirtschaft

1.1 Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war geprägt von den Folgen des Krieges in der Ukraine sowie den nach wie vor hohen Preisen auf allen Wirtschaftsstufen. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland.

Der private Konsum nahm preisbereinigt um 0,8 % ab. Dies dürfte vor allem auf die hohen Verbraucherpreise zurückzuführen sein. Auch der Staat reduzierte erstmals seit fast 20 Jahren seine preisbereinigten Konsumausgaben (-1,7 %). Das lag vor allem am Wegfall staatlich finanzierter Corona-Maßnahmen, wie zum Beispiel Impfungen und Ausgleichszahlungen für freie Bettenkapazitäten in den Krankenhäusern.

Die Bauinvestitionen sanken preisbereinigt um 2,1 %. In Ausrüstungen - das sind vor allem Investitionen in Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge - wurden 3,0 % mehr investiert als im Vorjahr. Der Handel mit dem Ausland wurde durch die verhaltene wirtschaftliche Dynamik und die insgesamt geringe inländische Nachfrage gebremst. Dabei sanken preisbereinigt die Importe (-3,0 %) kräftiger als die Exporte (-1,8 %).

Die Wirtschaftsleistung wurde von durchschnittlich 45,9 Millionen Erwerbstätigen erbracht. Das waren 0,7 % oder 333 000 Personen mehr als im Jahr zuvor (Quelle: Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung vom 15.01.2024).

1.2. Energiewirtschaft

Die Energiewirtschaft stand, wie schon in den Krisenjahren davor, auch 2023 wieder vor immensen Herausforderungen. Der russische Angriff auf die Ukraine führte zu erheblichen Verwerfungen auf den Märkten, die sich auch noch deutlich auf das Jahr 2023 ausgewirkt haben. Zahlreiche gesetzliche Vorgaben, wie beispielsweise, die Soforthilfe (Dezemberhilfe), die Gas-, Wärme- und Strompreisbremse und das Abschöpfen von Übergewinnen bei der Stromerzeugung mussten umgesetzt werden, und führten aufgrund der Komplexität zu einer starken Bindung von Ressourcen.

Aufgrund der hohen Energiepreise hat sich die Zahl der Wettbewerber durch Insolvenzen bzw. durch das freiwillige Ausscheiden aus dem Markt reduziert. Die Wechselwilligkeit scheint gebremst, jedoch ist eine grundsätzliche Wechselbereitschaft bei preisaffinen Kunden nach wie vor zu verzeichnen. Die kumulierte Wechselquote der privaten Haushalte betrug nach Zahlen des Kundenfokus des Bundesverbandes der Energie- und Wasserwirtschaft (BDEW) vom 21.11.2023 zum Zeitpunkt 10/23 beim Strom 49,9 % (Vj. 49,9 %). Beim Gas betrug die Quote 39,8 % (Vj. 39,4 %).

Der Primärenergieverbrauch sank nach ersten Berechnungen der Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen um 4,9 % auf 368,2 Millionen Tonnen Steinkohleeinheiten (Mio. t SKE). Den stärksten Einfluss hat die sinkende wirtschaftliche Leistung. Besonders die energieintensiven Branchen verzeichneten Produktionsrückgänge, was zu spürbaren Auswirkungen auf den Verbrauch von Energie führte (Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen, 20.12.2023).

Bei den einzelnen Energieträgern zur Stromproduktion kam es zu unterschiedlichen Entwicklungen. Durch die Abschaltung der letzten deutschen Atomkraftwerke im April 2023 kam es bei der Kernenergie zu einem deutlichen Rückgang. Auch der Einsatz von fossiler Braun- und Steinkohle war rückläufig. Erdgas und die erneuerbaren Energien verzeichneten hingegen Zuwächse.

Im Rahmen des Osterpakets hat der Gesetzgeber die Ziele für den Anteil erneuerbarer Energien am Bruttostromverbrauch bis 2030 von 50 Prozent auf 80 Prozent erhöht. Wichtigster Baustein hierfür ist der Zubau der Solarenergie. Bis 2030 soll die installierte Photovoltaik-Leistung im Vergleich zum bisherigen Ziel von 100 GW auf über 215 GW mehr als verdoppelt und die Onshore-Wind-Leistung von bisher 71 GW auf 115 GW erhöht werden.

Quelle: AG Energiebilanzen e.V., Datenstand 15.02.2024

Der Stromverbrauch (Bruttoinlandsstromverbrauch) nahm um 4,2 % auf 517 Mrd. kWh ab, so der BDEW in seinem Bericht für das Jahr 2023.

Die Großhandelspreise für Energie sanken im Verlauf des Jahres. Eine MWh Strom (Peak) kostete zum Jahresbeginn an der Deutschen Strombörse (EEX) noch 281,75 € und am Jahresende dann 108,35 €.

Die Entwicklungen in der Gaswirtschaft waren ebenfalls geprägt durch die Folgen des Krieges in der Ukraine. Dies zeigt sich durch ein immer noch hohes Preisniveau, Einsparmaßnahmen der Kunden sowie eine insgesamt gedämpfte Konjunktur. Nach Daten des BDEW nahm der Erdgasverbrauch 2023 in Deutschland um knapp 4,3 % auf 813 Mrd. kWh ab (Jahresbericht BDEW, 18.12.2023).

Auch beim Gaseinkauf beruhigten sich die Märkte. Am führenden europäischen Gasmarkt, dem TTF in den Niederlanden, mussten auf dem Terminmarkt im Mittel 52,01 € je MWh bezahlt werden. Im extrem teuren Jahr 2022, mit nie dagewesen Höchstwerten, betrug das Mittel 114,35 €/MWh.

Die Wasserabgabe an alle Kundengruppen sank nach ersten Zahlen des BDEW um rund 2,6% auf 4,54 Millionen m ³ Wasser.

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Nach Jahren der Stagnation steigt die Bevölkerungszahl in Dachau wieder an. Für die Stadtwerke bedeutet dies ein größeres Kundepotential.

Aufgrund der Vielzahl der Tarife und Einzelangebote wird auf eine detaillierte Tarifstatistik verzichtet. Die einzelnen Angebote lassen sich dem Internet entnehmen.

2.1 Stromversorgung

a) Stromerzeugung

Die Eigenerzeugung ist um rund 14 % gesunken. Bei der erzeugten Menge vor Ort, die im Wesentlichen aus unseren Wasserkraftwerken besteht, wirkte sich die höhere Wassermenge im Vergleich zum Vorjahr positiv aus. In der Kategorie "über direkte Beteiligungen" sind die Solar- und Windparkgesellschaften zusammengefasst. Per Saldo verringerte sich die erzeugte Menge in dieser Kategorie. Erstmals enthalten ist hier die Solarenergie Bayern. Diese Gesellschaft hat im Geschäftsjahr ihre ersten Anlagen in Betrieb genommen. Rückläufig ist der Beitrag unserer beiden Offshore-Windparks, die mit technischen Problemen zu kämpfen hatten, und dadurch die anvisierte Verfügbarkeit nicht erreichen konnten. Durch die hohen Gaspreise ist die erzeugte Menge des Gaskraftwerkes in Hamm weiter rückläufig. Die Eigenerzeugung der Stadtwerke beläuft sich auf rund 30 % des Stromabsatzes. Davon sind fast etwa 70 % erneuerbar.

b) Stromvertrieb

Im Vergleich zum Vorjahr stieg der Stromabsatz um 3,6%. Während im eigenen Netz ein Rückgang um rund 2,8 Mio. MWh zu verkraften war, konnte der Vertrieb in Fremdnetze um über 10 Mio. MWh gesteigert werden.

Die hohe Anzahl an Energiehändlern führt zu einem intensiven Wettbewerb um Kunden und Margen. Waren im Jahr 2010 noch 70 fremde Lieferanten in unserem Netz tätig, sind es zum Ende des Berichtsjahres 173.

c) Stromnetz

Durch das Netz der Stadtwerke wurden insgesamt folgende Mengen vom eigenen Vertrieb bzw. den fremden Vertrieben geleitet:

d) Gesamtbetrachtung

Die Umsatzerlöse in der Stromversorgung betragen rund 83 Mio. € und sind damit gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen. Treiber dieser Entwicklung war der Stromvertrieb.

Der Rückgang der Erlöse bei der Stromerzeugung resultiert aus gesunkenen Umsätzen aus der Direktvermarktung und den Lieferungen der Beteiligung TKL. Zudem hatte ein Sondereffekt das Vorjahresergebnis gestärkt. Auch die Erlöse aus der E-Mobilität sind gestiegen. Hier erwarten wir einen kontinuierlichen Zuwachs.

Der Rückgang der durchgeleiteten Menge im Stromnetz ist auf die verhaltensbedingten Einsparungen der Kunden zurückzuführen. Auch die Auszahlung von Marktprämien ist rückläufig. Diese Position ist ergebnisneutral, da eine Weiterverrechnung in gleicher Höhe an den Übertragungsnetzbetreiber erfolgt.

Das Marktumfeld im Stromvertrieb war durch die schwer kalkulierbare Preisentwicklung und damit risikobehaftete Kalkulation geprägt. Durch unsere Vertriebsbemühungen konnten 121 GWh an Kunden in fremde Netze verkauft werden. Damit gelang es uns, erneut deutlich mehr Strom in fremde Netze zu liefern als Wettbewerber in unser Netz lieferten. Unsere Erfolge außerhalb des eigenen Netzgebietes müssen wir wie bisher weiter ausbauen, um weiterhin die nötigen Mittel für unsere Defizitsparten zu erlösen. Es ist langfristig von tendenziell sinkenden Ergebnisbeiträgen aus dem Vertriebsgeschäft auszugehen.

2.2. Gasversorgung

a) Gasvertrieb

Der Gesamtabsatz des Vertriebs bleibt nahezu konstant. Bei den Tarifkunden stieg die verkaufte Menge leicht an, die anderen Segmente gingen leicht zurück. Diese Entwicklung entspricht nicht dem bundesweiten Trend. Dort kam es bundesweit zu Rückgängen, die mit dem Rückgang der gesamtwirtschaftlichen Leistung begründet werden.

b) Netznutzung Gas

Durch unser Netz wurden folgende Mengen geleitet:

Die durchgeleite Menge in unserem Gasnetz ging um ca. 5,6% zurück. Deutlich stärker vom Rückgang betroffen, waren unsere Wettbewerber als unser eigener Vertrieb.

c) Gesamtbetrachtung

Die Umsatzerlöse der Sparte Gas sind preisbereinigt gestiegen. Der Anstieg betrifft alleine den Gasvertrieb. Der Rückgang der durchgeleiteten Mengen im Netz führte letztendlich zu einem Rückgang der Umsatzerlöse. Für das Gasnetz wurde eine Rückstellung für das Regulierungskonto gebildet. Aufgrund der Vielzahl von Tarifen ist die Angabe von Einzel- oder Durchschnittstarifen irreführend und unterbleibt.

Wie bereits im Strombereich ist auch auf dem lokalen Gasmarkt Dachau der erwartete Wettbewerb eingetreten. Ein Indikator dafür ist die hohe Anzahl der Wettbewerber in unserem Netzgebiet. Im Geschäftsjahr belieferten 105 andere Vertriebe Kunden in unserem Gasnetz. Der Wettbewerb führt auch im Erdgasmarkt, insbesondere bei den Großkunden zu tendenziell sinkenden Margen.

2.3. Wasserversorgung

Die Wasserversorgung wird zu 100 % durch eigene Brunnen sichergestellt. Die erforderlichen Grenzwerte der Trinkwasserverordnung wurden eingehalten.

Gegenüber dem Vorjahr ist die verkaufte Menge nahezu unverändert. In den Verlusten sind rund 50.000 m ³ Wasser für die Spülung von Versorgungsleitungen enthalten. Aufgrund der Vorgaben des Kommunalabgabengesetzes (KAG) ist die Wasserversorgung als kostendeckende Einrichtung zu führen. Aus diesem Grund mussten wir die Wassergebühren zum 01.01.2023 erhöhen. Der Wasserpreis beträgt jetzt 2,16 netto € je m ³.

In Summe wurden von der Wasserversorgung Erlöse in Höhe von fast 5,8 Mio. € erzielt. Im Berichtsjahr wurden zahlreiche Unterhaltsarbeiten durchgeführt sowie weitere Leitungsabschnitte saniert. Dafür wurde ein Betrag von 1,4 Mio. € aufgewendet. Für die Zukunft ist weiterhin mit hohen Aufwendungen für die Instandhaltung von Leitungsabschnitten und der technischen Einrichtungen auszugehen. Für die zweite Wassergewinnung wurde die Vorplanung fortgeführt. Die Wasserversorgung schließt das Geschäftsjahr mit einem Gewinn von 621 T€ (Vj. - 1.453 T€).

2.4. Wärmeversorgung

Die bestimmenden Themen für die Wärmeversorgung waren die hohen Energiepreise und die Wärmewende. Die Wärmewende erfordert eine Anpassung der zum Einsatz kommenden Erzeugungskonzepte und -technologien. Von der am Umsatz gemessenen Bedeutung der anderen Betriebszweige spielt die Wärmeversorgung eine untergeordnete Rolle. Die verrechnete Wärmemenge sank um 624 MWh auf 11.084 MWh. Im Geschäftsjahr ergab sich ein negatives Ergebnis von -184 T€.

Die Wärmeerzeugung stützt sich auf folgende Anlagen:

Die Wärmeerzeugungsanlagen lieferten dabei folgende Wärme bzw. Strommengen:

2.5. Abwasserbeseitigung

Im Bereich der "Schleißheimer Straße" wurde ein 300 m langes Teilstück des Abwasserkanals neu errichtet. Daneben erfolgte die Spülung bzw. Reinigung von Abwasserkanälen auf einer Gesamtlänge von ca. 130 km.

In der Kläranlage erfolgte der Einbau und die Inbetriebnahme des neuen Biofilters im Rechengebäude. Außerdem wurden die Planungen für den Neubau der Prozesswasserbehandlungsanlage in der Kläranlage angestoßen. Deren Realisierung ist die zentrale Voraussetzung für die weitere wasserrechtliche Genehmigung der Kläranlage. In den nächsten Jahren werden dann stetig weitere Maßnahmen geplant und durchgeführt, um die wasserrechtlichen Auflagen zu erfüllen.

Parallel zur Erhöhung der Wassergebühren stiegen auch die Abwassergebühren zum 01.01.2023. Die neuen Abwasserpreise betrugen je m ³ 2,73 € für Schmutzwasser und 3,19 € für Mischwasser.

Die verrechnete Menge ist gegenüber dem Vorjahr leicht gestiegen. Die Ertragslage hat sich durch die erfolgte Gebührenerhöhung verbessert. Das Ergebnis der Abwasserbeseitigung beträgt 1.014 T€ (Vj. - 951 T€). In den nächsten Jahren ist mit hohen Kosten für die Sanierung der Kanäle und den Unterhalt der Kläranlage zu rechnen.

2.6. Parkhäuser

Die beiden Parkhäuser, die uns 1994 und 2000 von der Stadt übertragen wurden, sind typische Defizitbetriebe. Die Einnahmen reichen nicht zur Deckung des laufenden Betriebes.

Die Tatsache, dass neben dem Parkhaus "Unterer Markt" zahlreiche oberirdische, kostenfreie Stellplätze bestehen, beeinträchtigt die Auslastung und damit die Wirtschaftlichkeit. Die Nutzungszahlen in beiden Parkhäusern liegen noch deutlich unter den Nutzungszahlen vor der Corona-Pandemie. Rund 1.000 Kurzparker haben die Vorteilkarte der Stadtwerke für die Nutzung eingesetzt.

Im Berichtsjahr erfolgte der Betrieb der beiden Parkhäuser regulär. Es erfolgten keine größeren Wartungs- oder Sanierungsarbeiten. Der Anstieg bei den Kurzparkern im Parkhaus "Unterer Markt" führte zu einer Steigerung der Umsatzerlöse. Der Verlust beim Parkhausbetrieb ist mit - 48 T€ etwas größer als im Vorjahr (- 26 T€).

2.7. Verkehrsbetrieb

Der Omnibusverkehr ist in den Münchner Verkehrs- und Tarifverbund (MVV) eingegliedert. Aufgabenträger ist seit Dezember 2013 nicht mehr der Landkreis Dachau, sondern die Stadt Dachau.

Dass unser Angebot -besonders auf den Ringliniengut angenommen wird, sehen wir an der Auslastung unserer Fahrzeuge. Ab dem Geschäftsjahr 2023 ermitteln wir die Fahrgastzahlen selbst durch ein festinstalliertes Zählsystem. Bis dahin beruhten die Angaben zu den beförderten Personen auf der im Drei-Jahresrhythmus durchgeführten Fahrgastzählung durch den MVV.

Beim Verkehrsbetrieb sinkt das Defizit um rund 770 T€ auf -223 T€. Dieses Ergebnis ist nicht vollständig belastbar. Dafür fehlen wesentliche Abrechnungen, wie zum Beispiel die endgültige MVV- Jahresabrechnung oder auch die Verteilung der Einnahme für das Deutschlandticket.

Im Berichtsjahr wurden rund 900 T€ mehr Verlustbeiträge erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung verbucht. Auf Basis einer öffentlich-rechtlichen Vereinbarung zwischen Stadt, Landkreis und Stadtwerken wird der Verlust aufgeteilt. Der Verkehrsbetrieb wird derzeit durch den Querverbund der gewinnbringenden Betriebszweige und durch Zuschüsse (Stadt, Landkreis, Land) finanziert.

2.8. Bäderbetrieb

Die Bäder sind ein dauerdefizitärer Bereich der Stadtwerke. Sie wurden zum 01.01.2004 auf die Stadtwerke übertragen. Der Bäderbetrieb ist wie eine soziale Einrichtung zu qualifizieren, d.h. eine Kostendeckung ist nicht erreichbar. Die Stadtwerke streben jedoch eine Reduzierung des Defizits an.

Mit dem Verlauf der Freibadsaison sind wir insgesamt zufrieden. Ein besseres Ergebnis war aufgrund einer Schlechtwetterperiode genau in der Hochphase der Freibadsaison, Ende Juli sowie der notwendigen Schließungen aufgrund von Personalengpässen nicht möglich. Der deutliche Rückgang bei den Besuchern im Hallenbad ist auf betriebsbedingte Schließungen zurückzuführen. Dazu haben neben dem Personalmangel auch technische Ursachen geführt.

Die Entwicklung wird bei Betrachtung der Besucher- und Umsatzzahlen deutlich:

^* Besucher ohne Schüler.

Beim Bauprojekt "Neues Hallenbad" hat das neu ausgewählte Architektenbüro dem Werkausschuss eine umfassende Bestandsaufnahme vorgestellt und Verbesserungsvorschläge gemacht. Nach jetzigem Planungsstand könnte das Bad im zweiten Quartal 2026 eröffnet werden.

Da bei den Bädern die Einnahmen nicht für die Deckung der laufenden Betriebskosten reichen, ist eine Finanzierung des Neubaus aus den Umsatzerlösen nicht möglich. Der Neubau des Hallenbades führt zu einer Erhöhung der Verschuldung.

2.9. Infrastruktur

In der Sparte Infrastruktur werden die Personalgestellung und die Verpachtung der Infrastruktur an die Dachau CityCom GmbH erfasst. Der Betriebszweig Infrastruktur schließt mit einem Ergebnis von - 132 T€ (Vj. - 59 T€) ab. Für 2025 rechnen wir mit einem positiven Ergebnis.

2.10. Städtische Dienstleistungen

Dieser Geschäftsbereich umfasst neben dem Betrieb des städtischen Fahrradparkhauses auch den Neubau und Unterhalt der Straßenbeleuchtung in Dachau. Der Geschäftsbereich schließt mit einem Ergebnis von 7 T€.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um fast 19 Mio. € gestiegen und betrug zum Bilanzstichtag 165.681 T€.

Das Anlagevermögen reduzierte sich per Saldo um 0,4 Mio. €. Den Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von 9.653 T€ standen Abschreibungen von 9.187 T€ gegenüber. Bei den Finanzanlagen wurden die beiden Offshore-Windbeteiligungen abgeschrieben. Dies war geboten, da aufgrund aufgetretener Serienschäden an den Windkraftanlagen keine positiven Jahresergebnisse von diesen Gesellschaften zu erwarten sind. Die größten Einzelinvestitionen waren die Trafoeinrichtung "UW-Bauhof" und die Mittelspannungsanlage "Kraftwerk I" sowie die zu aktivierenden Kosten des Bauvorhabens "Neubau Hallenbad".

Per Saldo stiegen die Forderungen um 13.069 T€ auf 32.451 T€. Der Anstieg beruht auf einem Anwachsen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+15.221 T€). Dies sind im Wesentlichen Forderungen gegenüber Kunden aus der Versorgung mit Energie. Rückläufig entwickelten sich die Forderungen an die Stadt Dachau (- 33 T€), die Forderungen gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis (- 1.080 T€) sowie die sonstigen Vermögensgegenstände (- 1.038 T€).

Die Rückstellungen erhöhten sich um 11.716 T€. Der Anstieg verteilt sich auf die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (+17 T€), auf die Steuerrückstellungen (+393 T€) und die sonstigen Rückstellungen (+11.306 T€).

Die Summe der Verbindlichkeiten ist um 5,2 Mio. € gestiegen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind um 3,1 Mio. € höher als im Vorjahr. Der Darlehensneuaufnahme von 6 Mio. € stehen Tilgungsleistungen von 2,8 Mio. € gegenüber. Gestiegen sind auch die sonstigen Verbindlichkeiten (+4.776 T€). In den sonstigen Verbindlichkeiten werden zum Beispiel die Kundenguthaben aus der Jahresrechnung ausgewiesen.

Gesunken sind die erhaltenen Anzahlungen (-242 T€), die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (- 718 T€), die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis (- 1.515 T€) und die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt (-103 T€).

Bereinigt um die empfangenen Ertragszuschüsse (13.032 T€), ergibt sich für das Geschäftsjahr eine Bilanzsumme von 152.648 T€. Damit beträgt die Eigenkapitalquote 40,63% (Vj. 44,77 %).

Das Eigenkapital und die Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

Finanzlage

Die Finanzlage wird durch die Darstellung des Cash-Flows transparent.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit reichte in 2023 zur Finanzierung der Investitionen. Der deutliche Aufbau des Forderungsbestands reduziert den Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit deutlich. Nur durch die Aufnahme vom Fremdkapital konnte ein positiver Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit erreicht werden. Aufgrund der mittelfristigen Investitions- und Unterhaltsplanung ist eine Verlagerung weiterer defizitärer Einrichtungen nur vertretbar, wenn die Stadt Dachau einen Defizitausgleich schafft.

Ertragslage

Ein deutlich verbessertes ordentliches Betriebsergebnis ist maßgeblich für die positive Entwicklung: Das ordentliche Betriebsergebnis stieg von 897 T€ auf 3.053 T€. Nach Berücksichtigung des Finanzergebnisses in Höhe von - 2.926 T€, der Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von -1.929 T€ und der Erträge aus Verlustübernahme (+4.385 T€) ergibt sich ein Gesamtergebnis von +2.539 T€ (Vj: 1.856 T€). Das Jahresergebnis ist gut und deutlich besser als im Wirtschaftsplan prognostiziert.

Die Ertragssteuern werden verursachungsgerecht im Sinne des steuerlichen Querverbundes als Be- bzw. Entlastung den einzelnen Betriebszweigen zugeordnet.

Das Ergebnis der Stromversorgung ist schlechter als geplant. Besonders bei der Stromerzeugung führten die notwendig gewordenen Wertberechtigungen zur Planabweichung. Auch das Stromnetz schließt mit keinem positiven Ergebnis ab. Nur im Vertrieb konnten die gesteckten Ziele erreicht werden.

Der Ergebnisbeitrag in der Sparte Gasversorgung ist etwas geringer als im Vorjahr. Während sich das Ergebnis im Betrieb des Gasnetzes positiv entwickelt hat, ist beim Gasvertrieb ein geringeres Ergebnis als im vorherigen Geschäftsjahr erreicht worden.

Die Wärmeversorgung erreichte kein positives Ergebnis. Hier wird der weitere Geschäftsverlauf von neuen Konzepten zur Wärmeversorgung abhängen, um attraktiv für Kunden zu bleiben.

Die Ertragslagen der Wasserversorgung und der Abwasserbeseitigung haben sich deutlich verbessert. Hier hat die Erhöhung der Gebühren geholfen, einen Turnaround zu erreichen und damit eine mittelfristige Kostendeckung zu erreichen.

Beim Verkehrsbetrieb ist das jeweilige Jahresergebnis nicht vollständig belastbar. Dafür fehlen wesentliche Abrechnungen. Jedoch gelang es durch die neue Finanzierungsstruktur mit einer Kostenteilung zwischen den Stadtwerken und den Aufgabenträgern, den Verlust im Vergleich zur alten Struktur deutlich zu verringern. Gegenüber dem Vorjahr sank der Verlust.

Bei den Bädern muss ein höheres Defizit hingenommen werden. Besonders die Kostensteigerungen für den Strom- Gas- und Wasserbezug, die im Materialaufwand verbucht werden, haben zur Defiziterhöhung geführt.

Bei den Parkhäusern und der Sparte Infrastruktur steigt der Verlustbeitrag an.

Personal

Durchschnittlich waren 260 Personen im Betrieb beschäftigt (Vj. 250 Personen). Diese Zahl ist der Mittelwert aus den Zahlen zu den Quartalsenden. Nicht berücksichtigt sind die Werkleitung und Auszubildende.

Der Personalaufwand gliedert sich wie folgt:

4. Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte

Für das Stromnetz wurden zwei Grundstücke mit bereits errichteten Trafostationen gekauft. Die Wasserversorgung hat zwei landwirtschaftliche Flächen in der Gemarkung Etzenhausen erworben. Daneben wurden Leitungen auf fremden Grundstücken im üblichen Rahmen durch Dienstbarkeiten gesichert.

C. Prognosebericht

Insgesamt sind die Auswirkungen der diversen Krisen sowie der Energiewende derzeit nicht hinreichend genau abschätzbar. Insbesondere aus der Wärmewende erwachsen Chancen und Risiken.

Zentral für die weitere Entwicklung der Stadtwerke ist die Umsetzung der Energie- und Wärmewende vor Ort. Wesentlicher Punkt ist die Wärmewende mit ihren Implikationen für das Erdgasnetz sowie die zukünftige Wärmeversorgung. Die Stadt Dachau wird im Verbund mit den Stadtwerken Dachau eine Wärmeleitplanung erstellen. Die Stadtwerke beteiligen sich auch aktiv an der Transformation der Erdgasnetze hin zu einem Wasserstoffnetz. Die Stadtwerke sind in diesem Zusammenhang aber von den überregionalen Planungen abhängig.

Die Stadtwerke planen mehrere Wärmeinseln und prüfen mehrere Optionen zur Wärmegewinnung (z.B. Geothermie). Langfristig ist eine in Teilbereichen vermaschtes Fernwärmenetz angedacht. Die Zukunft des Erdgasnetzes hängt an den Überregionalen Entwicklungen und Regulierungen.

Zusätzlich erschwert die Lage auf dem Arbeitsmarkt die Gewinnung der erforderlichen Fach- und Führungskräfte. Der Tarifvertrag TVV sowie die Einbindung in die öffentliche Tariflandschaft sind dabei nicht hilfreich. Eine Verschärfung des Fachkräftemangels könnte perspektivisch zu Risiken im Betrieb führen.

Unsere in die Jahre gekommene Infrastruktur erfordert weiterhin hohe Instandhaltungsinvestitionen. Beispielhaft können die Sanierung des Wassernetzes sowie die Ertüchtigung der Kläranlage genannt werden.

Zusätzlich ist der ebenfalls durch den Zustand des alten Hallenbades veranlasste Neubau des Hallenbades zu bewältigen.

Aufgrund der fortschreitenden Digitalisierung werden auch höhere Ausgaben in die IT erforderlich sein.

D. Risikobericht

Risikoberichterstattung zu Finanzinstrumenten

Die Stadtwerke Dachau tätigen ihre operativen Geschäfte ausschließlich auf Eurobasis. Währungsrisiken sind damit ausgeschlossen. Insgesamt ist die Gesellschaft aufgrund der Struktur der Geschäftstätigkeit nur geringen Zins- und Kreditrisiken ausgesetzt. Auf den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten zur Begrenzung der Finanzrisiken konnte verzichtet werden.

Im Folgenden werden die Risiken bzw. das Risikomanagement näher beschrieben:

Preisänderungsrisiken (Markt und Zinsrisiken)

Ein Marktrisiko, d.h. das Risiko einer Wertänderung, liegt vorwiegend bei Vermögenswerten und Schulden mit Laufzeiten von über einem Jahr vor. Die Werthaltigkeit der Beteiligungen am Finanzanlagevermögen ist aufgrund möglicher Änderungen der Rahmenbedingungen im Auge zu behalten.

Die Gesellschaft hält ihre liquiden Mittel und die Liquiditätsreserven ausschließlich im Bereich von Festgeldanlagen vor, die keinen Kursschwankungen unterliegen. Die Gesellschaft hat sich im langfristigen Bereich über Bankkredite finanziert. Alle Darlehen sind mit Festzinssätzen ausgestattet und damit gegen das allgemeine Zinserhöhungsrisiko bestmöglich abgesichert.

Das größte Risiko im Bereich der Stadtwerke ergibt sich derzeit aus den stark schwankenden Preisen für den Strom- und Erdgaseinkauf. Dies betrifft sowohl den kurzfristigen Bereich als auch den mittelfristigen Bereich (Spotmarkt, Terminmarkt). Diese wirken sich sowohl auf die Ertragssituation als auch auf die Liquiditätssituation aus.

Ausfallrisiko (Kreditrisiko)

Für die Gesellschaft besteht ein Kreditrisiko dahingehend, dass der Wertansatz der Vermögenswerte beeinträchtigt werden könnte, wenn die Geschäftspartner ihren Verpflichtungen nicht bzw. nicht in voller Höhe nachkommen.

Die Kreditrisiken werden in den Bereichen der Strom-, Gas-, Wasser- und Wärmeversorgung sowie bei der Entwässerung durch die Erhebung von Abschlagszahlungen erheblich reduziert. Durch die Möglichkeit, bei Zahlungsverzug, Versorgungssperren zu erheben, bewegen sich die Forderungsausfälle auf niedrigem Niveau.

Liquiditätsrisiko

Durch den Ukrainekrieg kommt es zu gestiegenen Volatilitäten auf den Energiemärkten, die zusätzliche Ertrags- und Liquiditätsrisiken mit sich bringen. Im Geschäftsjahr musste im I. Quartal ein Kassenkredit aufgenommen werden, der erst im III. Quartal komplett zurückgeführt werden konnte.

Personalrisiken

Die Besetzung offene Stellen wird zunehmend - besonders in den technischen Bereichen - schwieriger. Hier steuern wir mit internen Qualifizierungen und Maßnahmen zur Mitarbeiterbindung gegen. Dennoch könnte eine Verschärfung des Fachkräftemangels zu Risiken beim Betrieb führen.

Gesamteinschätzung

Die dargestellten Risiken stellen derzeit nach Auffassung der Werkleitung weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit unternehmensgefährdende Risiken dar.

2. Bilanz 2023

AKTIVA

PASSIVA

3. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

4. Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Stadtwerke Dachau mit Sitz in Dachau (Amtsgericht München, HRA 74711) wurde nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung sowie den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Formblättern der Verwaltungsvorschrift zur Eigenbetriebsverordnung (VwVEBV) erstellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gem. §255 Abs.2 bis 3 HGB) bilanziert.

Empfangene Ertragszuschüsse wurden für die Betriebszweige Strom-, Gas- Wärme- und Wasserversorgung seit dem 1.1.2003 von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt. Im Bereich Abwasserbeseitigung wurden empfangene Ertragszuschüsse passivisch ausgewiesen und korrespondierend zu den Abschreibungen im Anlagevermögen aufgelöst.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünfzig Jahren), bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden nicht aktiviert.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um degressive bzw. lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und achtzig Jahren) angesetzt. Die Herstellungskosten für selbsterstellte Anlagen enthalten neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch zurechenbare Material- und Fertigungsgemeinkosten. Auf die Aktivierung von Fremdkapitalzinsen wurde verzichtet.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bilanziert. Sofern Wertminderungen vorlagen, wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Soweit erforderlich, wurden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Für die Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten nach der Teilwertmethode unter Verwendung der Richttafeln (Sterbetafeln) 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck und unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 1,82 % (Vj. 1,78 %) gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung sowie einer Besoldungs- und Versorgungsdynamik von 0,94 % (Vj. 0,94 %) vor.

Der handelsrechtliche Rechnungszins ergibt sich nach Maßgabe des in der Rückstellungsabzinsungsverordnung vorgegebenen Verfahrens bei einer durchschnittlichen mittleren Restlaufzeit von 15 Jahren. Der Rechnungszins für die Bewertung der Pensionsverpflichtung beruht gemäß § 253 Abs. 3 HGB auf dem durchschnittlichen Markzinssatz der vergangenen 10 Jahre.

Die Unterschiedsbeträge zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Markzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren (§253 Abs. 6 HGB) betragen insgesamt 33 T€ (Vj. 148 T€).

Die Berechnung der Rückstellungen für Beihilfeleistungen beruht auf der Grundlage der Richttafeln (Sterbetafeln) 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Bewertung erfolgt nach dem Teilwertverfahren mit einem Rechnungszins von 1,74 % (Vj. 1,44 %) und einem Beihilfekostentrend von 0,94 % (0,94 %).

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellung entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Altersteilzeitverpflichtungen wurden nach den Verlautbarungen des IDW vom 18.11.1998 i. V.m. dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz vom 28.05.2009 ermittelt. Die Rückstellungen wurden nach der m/n-tel Barwertmethode ermittelt. Basis waren die Richttafeln (Sterbetafeln) 2018 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Berücksichtigung eines Rechnungszinssatzes von 1,74 % (Vj. 1,44 %) und einer Entgeltdynamik von 2,0 % (Vj. 2,0 %).

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, wurden sich daraus - nach Saldierung - insgesamt ergebende latente Steuerbelastungen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel ersichtlich. Dieser befindet sich am Ende des Anhangs.

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen aufgeführt, an denen die Stadtwerke Dachau, Anteile von mehr als 20 % besitzen:

Umlaufvermögen

In den Vorräten 2.837 T€ (Vj. 1.832 T€) befinden sich CO ₂ Emissionsberechtigungen TEHG in Höhe von 1.409 T€ (Vj. 226 T€).

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 23.694 T€ (Vj. 8.473 T€) sind Forderungen an die Stadt Dachau in Höhe von 479 T€ (Vj. 511 T€) enthalten.

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 969T€ (Vj. 2.049T€) entfallen in voller Höhe auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die kurzfristigen sonstigen Forderungen gegenüber der Stadt betragen 621 T€ (Vj. 654 T€).

In den sonstigen Vermögensgegenständen 7.167 T€ (Vj. 8.206 T€) befinden sich CO ₂ Emissionsberechtigungen BEHG in Höhe von 900 T€ (Vj. 863 T€), nicht fällige Umsatzsteuer in Höhe von 1.254 T€ (Vj. 3.808 T€), Vorsteuer im Folgejahr abzugsfähig in Höhe von 378 T€ (Vj. 481 T€), Forderungen an den Übertragungsnetzbetreiber Strompreisbremse in Höhe von 1.185 T€ (VJ. 0 T€), sonstige Forderungen in Höhe von 952 T€ (Vj. 304 T€), debitorische Kreditoren in Höhe von 2.465 T€ (VJ 486 T€) und Forderungen KfW Gas- und Wärmepreisbremse von 33 T€ (Vj. 2.003 T€).

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.605 T€ (Vj. 7.323 T€) sind Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Dachau in Höhe von 119 T€ (Vj. 75 T€) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 97 T€ (Vj. 1.656 T€), entfallen in voller Höhe auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Fristigkeitsangaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

Verbindlichkeitenspiegel 2023

Verbindlichkeitenspiegel 2022

Zum Abschlussstichtag bestehen folgende Haftungsverhältnisse:

Für ein Unternehmen, an dem die Gesellschaft beteiligt ist, sind auf Anforderung Sicherheiten in Höhe von 1,48 Mio. € zu stellen. Derzeit wurden diese Sicherheiten nicht eingefordert. Im Rahmen einer Beteiligung bestehen Kreditzusagen in Höhe von 636 T€. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen der Stadtwerke Dachau aus Bestellobligos bis zum Jahr 2026 für die Belieferung mit Strom in Höhe von 86,9 Mio. € und Gas in Höhe von 18,8 Mio. €.

Zur Absicherung des Strombeschaffungsgeschäftes zwischen der KOS Energie GmbH, Hallbergmoos, und der Axpo Deutschland GmbH haben die Stadtwerke Dachau eine Ausfallbürgschaft übernommen, die maximal in Höhe des Stromlieferungsanteils besteht, der an die Stadtwerke Dachau aufgrund des Rahmenvertrages zwischen der KOS Energie GmbH, Hallbergmoos, und der Axpo Deutschland GmbH geliefert wird. Die Ausfallbürgschaft ist darüber hinaus auf einen absoluten Höchstbetrag von 19,8 Mio € begrenzt. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft.

Zur Absicherung des Strom- und Gasbeschaffungsgeschäftes zwischen der KOS Energie GmbH und der GasVersorgung Süddeutschland GmbH (GVS) haben die Stadtwerke Dachau eine Ausfallbürgschaft übernommen, die maximal in Höhe des Strom- und Gaslieferungsanteils besteht, der an die Stadtwerke Dachau aufgrund des Rahmenvertrages zwischen der KOS und der GVS geliefert wird. Die Ausfallbürgschaft ist darüber hinaus auf einen absoluten Höchstbetrag für den Strombezug in Höhe von 1,26 Mio € und für den Gasbezug in Höhe von 730 T€ begrenzt. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 125.355 T€ wurden in voller Höhe im Inland erzielt und verteilen sich auf die einzelnen Sparten wie folgt:

Im Geschäftsjahr 2023 wurden 147 T€ an periodenfremden Erträgen erlöst. Diese verteilen sich auf Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (10 T€), Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen bzw. abgeschriebenen Forderungen (9 T€), Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens (31 T€), Auflösung von Sicherheitsleistungen (5 T€), verjährte Verbindlichkeiten (4 T€), Stromsteuer (48 T€). Energiesteuererstattungen (40 T€), Die Kostenumlage der Verwaltung wurde direkt als sonstiger betrieblicher Aufwand bei den Sparten gezeigt. Die periodenfremden Aufwendungen betragen 4 T€ und entfallen auf Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens.

Aufgrund von voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden im Geschäftsjahr 2023 außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 3,5 Mio. € (VJ 0 Mio. €) vorgenommen.

Die Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen belaufen sich auf 66 T€ (Vj. 63 T€).

V. Angaben nach § 6b Abs. 2 EnWG

Im Berichtsjahr wurde eine Untergliederung nach IDW RS ÖFA 2 vorgenommen, so dass der Bereich "Stromversorgung" nach den Aktivitäten Stromerzeugung, Verteilung (Netz), Messstellenbetrieb, E- Mobilität und sonstige Aktivitäten (Vertrieb) gegliedert wurde. Der Bereich "Gasversorgung" wurde in die Aktivitäten Verteilung (Netz) und sonstige Aktivitäten (Vertrieb) aufgeteilt.

Das Unbundling wird aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss entwickelt. Soweit dies mit vertretbarem Aufwand möglich war, wurde eine direkte Zuordnung vorgenommen.

Für die Bilanzkonten wurden vielfältig eigene Konten angelegt, so dass eine Zuordnung zu den Tätigkeitsbereichen auf Ebene der Finanzbuchhaltung erfolgen kann. Soweit ein Konto mehrere Tätigkeitsbereiche betrifft, ist eine Schlüsselung vorzunehmen. Die Schlüsselung erfolgt mithilfe von Parametern der Kostenstellenrechnung. Die Vorräte wurden entsprechend den Lagerbeständen zugeordnet. Die Forderungen werden analog der Umsatzverbuchung, die ohnehin nach Betriebszweigen erfolgt, verteilt. Die Aufteilung zwischen Netz und Vertrieb erfolgt nach Prozentsätzen. Der Finanzmittelbestand wurde nach einem prozentualen Verhältnis der Umsatzerlöse verteilt. Beim Eigenkapital erfolgt eine betragsgenaue Zuordnung und eine Fortschreibung entsprechend den Tätigkeitsergebnissen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, Kreditoren und sonstigen Verbindlichkeiten wurden bzgl. der Saldozusammensetzung analysiert und entsprechend den Tätigkeiten, soweit notwendig möglichst genau zugeordnet. Im Berichtsjahr wurde u.a. die Verteilung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen geändert.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt die Zuordnung über Kostenstellen. Bei den allgemeinen Kostenstellen wurde die Aufteilung und Zuordnung nach umsichtig berechneten Umlageschlüsseln vorgenommen, um eine möglichst sach- und verursachungsgerechte Aufteilung zu erreichen. Zum Beispiel werden Gebäudekosten nach Raumbelegungsmaßstäben, Ertragssteuern im Verhältnis der Vorsteuerergebnisse ohne Erträge aus Beteiligungen umgelegt.

VI. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 260 (Vj. 250) Beschäftigte (ohne Auszubildende und Werkleitung), wovon 166 (Vj. 163) Mitarbeiter im technischen Bereich und 94 (Vj. 87) Mitarbeiter im kaufmännischen Bereich zugehörig sind.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Werkleitung durch

Die Angabe der Gesamtbezüge der Werkleitung unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB. Der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt.

Der Stadtrat bestand aus 40 Mitgliedern unter dem Vorsitz des Oberbürgermeisters Florian Hartmann.

Als Mitglieder des Werkausschusses fungierten

Im Jahr 2023 betrugen die Sitzungsgelder für den Werkausschuss 15 T€ (Vj. 19 T€) und die Verdienstausfallentschädigungen für die Ausschussmitglieder 1 T€ (Vj. 2 T€).

Für frühere Mitglieder der Werkleitung wurden Pensionsrückstellungen in Höhe von 1.543 T€ (Vj. 1.572 T€) gebildet.

Für das Geschäftsjahr 2023 wurde vom Abschlussprüfer ein Gesamthonorar in Höhe von 40 T€ berechnet. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen 40 T€.

Es bestehen temporäre Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die Steuerlatenzen ergeben sich aus der unterschiedlichen Bewertung in der Handels- und Steuerbilanz bei dem Ansatz von Beteiligungen, Pensions- und sonstigen Rückstellungen. Aktive und passive latente Steuern wurden saldiert. Auf das Wahlrecht zur Bildung von aktiven latenten Steuern wurde verzichtet. Die passiven latenten Steuern zum 31.12.2022 in Höhe von 26 T€ wurden im Berichtsjahr aufgelöst.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Werkdirektor schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Anlagespiegel

6. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Stadtwerke Dachau, Dachau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Dachau, Dachau, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Dachau, Dachau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Werkausschusses für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Eigenbetriebe geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebs vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Eigenbetriebs zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebs vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Werkausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Eigenbetriebs zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebs vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob der Eigenbetrieb seinen Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit §6b Abs.5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach §6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach §6b Abs.3 EnWG und §3 Abs.4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach §6b Abs.3 EnWG und §3 Abs.4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach §6b Abs.3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des §6b Abs.3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des §3 Abs.4 Satz 2 MsbG. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten. Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Werkausschusses für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

7. Gewinnverwendung / Amtliche Bekanntmachung der Stadtwerke Dachau

Der Stadtrat der Stadt Dachau hat in seiner Sitzung vom 08.10.2024 als zuständiges Organ gemäß §6 Abs. 1 Nr. 7 der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb "Stadtwerke Dachau" beschlossen:

Beschluss Stadtrat:

Für den Jahresabschluss wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht 2023 liegen in der Zeit vom 11.11. - 15.11. 24 (8.00 -12.00 Uhr) in der Abteilung Rechnungswesen, II. Stock, Zimmer 223, Brunngartenstr. 3, 85221 Dachau aus.

8. Teil-Bilanzen Stromversorgung 2023

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9. Teil-Bilanzen Stromversorgung 2022

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10. Teil-Bilanzen Gasversorgung 2023

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11. Teil-Bilanzen Gasversorgung 2022

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12. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Stromversorgung 2023

13. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Stromversorgung 2022

14. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Gasversorgung 2023

15. Teil-Gewinn- und Verlustrechnung Gasversorgung 2022

16. Anlagespiegel Stromverteilung

17. Anlagespiegel Messstellenbetrieb

18. Anlagenspiegel E-Mobilität

19. Anlagespiegel Gasverteilung