emp structured assets GmbH

EMP Structured Assets GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

der

EMP Structured Assets GmbH
Weinstraße 3, 80333 München
Amtsgericht München, HRB 204036

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB in Anspruch genommen.

Die Forderungen an Gesellschafter sind unter den "sonstige Vermögensgegenstände" und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern unter den "sonstigen Verbindlichkeiten" ausgewiesen.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Bei Wegfall der Abschreibungsgründe wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens in US-Dollar erfolgte im Zugangszeitpunkt mit dem jeweiligen Transaktionskurs. Am Bilanzstichtag wurden die Beteiligungen in Fremdwährung mit den historischen Anschaffungskosten bewertet. Die Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens erfolgte gemäß § 256a Satz 1 HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in US-Dollar wurden entsprechend § 256a Satz 1 HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag von 1,00 Euro = 1,1050 US-Dollar bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die im Folgejahr zu Aufwendungen führen.

Die Rückstellungen werden in ausreichender Höhe mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Wechselkurs im Zugangs- bzw. Entstehungszeitpunkt umgerechnet. Am Bilanzstichtag erfolgt die Folgebewertung nach den Vorschriften des § 256a HGB. Im Anlagevermögen werden ergänzend etwaige wechselkursbedingte dauerhafte Wertminderungen berücksichtigt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung, die auf fremde Währung lauten, werden mit dem Transaktionskurs angesetzt. Maßgebliche Wechselkurse sind die Euro-Referenzkurse der Europäischen Zentralbank.

III.  Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 2.100.977,08 Euro (Vorjahr: 1.995.227,08 Euro) enthalten.

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 2.067.347,08 Euro (Vorjahr: 1.961.597,08 Euro) enthalten.

Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag sowie die Gewerbesteuer für 2022 und 2023.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschlusskosten 2022 und 2023, ausstehende Rechnungen für Rechts- und Beratungskosten, Personalkosten für das Jahr 2023 sowie Rückstellungen für IHK-Beiträge.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 3.559.251,31 Euro (Vorjahr: 4.144.402,81 Euro) sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 50,10 Euro (Vorjahr: 114,05 Euro) enthalten.

IV.  Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 8 Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung durch:

· Florian Maier, München, Kaufmann
· Philipp Prior, München, Kaufmann

München, 30. April 2024

EMP Structured Assets GmbH

Geschäftsführer Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.06.2024 festgestellt.