PCE Asset Management GmbH

PCE Treuhand GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

Anhang

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen in Verbindung mit § 264a HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss der PCE Treuhand GmbH wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuchs, in der Fassung nach dem Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG), und der ergänzenden Vorschriften des GmbH - Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Beteiligungen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben.

Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaft sind gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang zu erfassen und in Höhe eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft abzüglich der erhaltenen Auszahlungen bis zum Markwert, maximal bis zu den Anschaffungskosten, zuzuschreiben.

Bei den Ausschüttungen der Einschiffsgesellschaften handelt es sich um Kapitalrückzahlungen, die die Einschiffsgesellschaften in gesellschaftsrechtlich zulässiger Weise aus freier Liquidität an ihre Gesellschafter leisten, ohne dass es sich dabei um Ausschüttungen laufender bzw. stehen gelassener Gewinne handelt (sog. Liquiditätsausschüttungen). Die sog. Liquiditätsausschüttungen wurden jedoch soweit möglich entsprechend den Empfehlungen des IDW RS HFA 18 als ergebnisneutrale Minderung des Beteiligungsbuchwertes erfasst.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Das Kapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr sind das Anschaffungs- und Herstellungskostenprinzip sowie das Realisationsprinzip nicht anzuwenden.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 52,00 (Vorjahr: Euro 445,87).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf Euro 597,91 (Vorjahr: Euro 0,00).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 5,0.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2018 festgestellt.