Sinus Asset Management GmbH

Sinus Asset Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Sinus Asset Management GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1.

Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den für kleine Kapitalgesell­schaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich der gesetzlich zulässigen Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert erfasst. Bestehende Ausfallrisiken im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch Ansatz von Einzelwertberichtigungen sowie einer einprozentigen Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand berücksichtigt.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

2.

Erläuterungen zur Bilanz

Zur Entwicklung des Sachanlagevermögens verweisen wir auf den Anlagespiegel.

Die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten beinhalten diverse Immobilien in Ober-Roden, Frankfurt am Main und Potsdam.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich Anteile an der Sinus Münchener Straße GmbH & Co. KG.

Die Bilanzposition Beteiligungen enthält Beteiligungen an der G & P Thalia GmbH & Co. KG (T€ 1.912) und der Jürgen Groß Osthafen GmbH & Co. KG (T€ 1.906). Die Werte blieben unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Die Anteilsverhältnisse, das Eigenkapital sowie das Ergebnis des letzten Geschäftsjahres der Beteiligungen an Unternehmen > 20 % sind wie folgt:

Die sonstigen Ausleihungen setzten sich wie folgt zusammen:

Die Verminderung der Ausleihung an die Sinus Residence GmbH resultiert aus einer Teiltilgung.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Restforderungen gegenüber Mietern sowie Forderungen für Property Management.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen hauptsächlich eine Darlehensforderung gegenüber der JG Pegasus Immobilien GmbH, Frankfurt am Main, in Höhe von T€ 10.246 (Vorjahr: T€ 10.042) sowie Ertragssteuererstattungsansprüche in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 66).

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft wurde voll eingezahlt, davon haben übernommen:

Die Gewinnrücklage umfasst eine Rücklage nach § 6b EStG aus dem Veräußerungsgewinn der Objekte Rohmerplatz und Kaiserstraße.

Die Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen Finanzierungsdarlehen für die erworbenen Immobilien und entfallen auf die folgenden Objekte:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen ein Darlehen der Jürgen Groß Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, in Höhe von T€ 2.450 (Vorjahr: T€ 2.450), ein Förderdarlehen der Stadt Frankfurt am Main für das Objekt Moselstraße in Höhe von T€ 890 (Vorjahr: T€ 900), erhaltene Mietkautionen in Höhe von T€ 155 (Vorjahr: T€ 22) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von T€ 53 (Vorjahr: T€ 18).

3.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Umsatzerlösen werden im Wesentlichen Mieterlöse in Höhe von T€ 978 (Vorjahr: T€ 479), Erlöse aus Nebenkostenabrechnungen von T€ 353 (Vorjahr: T€ 195) sowie Erlöse aus Objektverwaltung, Property Management und Asset Management von T€ 560 (Vorjahr: T€ 475) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten hauptsächlich erhaltenen Schadenersatz in Höhe von T€ 40 (Vorjahr: T€ 0), Erträge aus Weiterbelastungen von T€ 24 (Vorjahr: T€ 7) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von T€ 20 (Vorjahr: T€ 0) .

Unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen werden im Wesentlichen Bewirtschaftungskosten für die Immobilien ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Büromiete in Höhe von T€ 30 (Vorjahr: T€ 47), Mieten für Stellplätze von T€ 4 (Vorjahr: T€ 8), Nebenkostenvorauszahlungen von T€ 7 (Vorjahr: T€ 12), Kfz-Kosten von T€ 20 (Vorjahr: T€ 30), Kosten für IT von T€ 18 (Vorjahr: T€ 32), Rechtsberatungsaufwendungen von T€ 10 (Vorjahr: T€ 5), Erbpachtzinsen von T€ 21 (Vorjahr: T€ 0), Aufwendungen für die Personalvermittlung von T€ 20 (Vorjahr: T€ 20), nicht abziehbare Vorsteuerbeträge von T€ 59 (Vorjahr: T€ 47), Aufwendungen für kaufmännische Dienstleistungen von T€ 14 (Vorjahr: T€ 16), sowie Spenden gemeinnützige Zwecke von T€ 10 (Vorjahr: T€ 0).

Die Positionen Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens sowie sonstige Zinsen und ähnliche Erträge umfassen Zinserträge für an diverse Gesellschaften ausgereichte Darlehen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen Zinsaufwendungen und Bearbeitungsgebühren für Bankdarlehen in Höhe von T€ 48 (Vorjahr: T€ 41).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten im Wesentlichen Körperschaft-steuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für den Veranlagungszeitraum 2023.

4.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HR B 58145 eingetragen.

Zur Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet sind:

- Herr Jürgen Groß, Frankfurt am Main

- Frau Claudia Varvelli, Frankfurt am Main

- Frau Nicole Volz, Frankfurt am Main

Zum Prokuristen ist bestellt:

- Herr Martin Hahn, Frankfurt am Main, Einzelprokura mit der Ermächtigung Grundstücke zu veräußern und zu belasten

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 31. Juli 2023 sämtliche immaterielle Vermögens-gegenstände, die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie ihr kommerzielles Know-how inkl. der Kunden- und Lieferantenbeziehungen in Bezug auf ihre Property Management-Tätigkeiten an die Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main, verkauft. In diesem Zusammenhang ist die Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH zudem in die Arbeitgeberrechte und -pflichten aus den mit der Gesellschaft bestehenden Arbeitsverhältnissen eingetreten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12. Juli 2024