VES Heimwerkermarkt GmbH

VES Heimwerkermarkt GmbH

Miesbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die VES Heimwerkermarkt GmbH mit Sitz in Miesbach ist im Handelsregister des Amtsgerichts München (HRB 53931) eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde.

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich beibehalten.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten für das selbst errichtete Gebäude beinhalten die von den beauftragten Baufirmen und Ingenieuren bzw. Architekten in Rechnung gestellten Beträge sowie unmittelbar mit dem Bau zusammenhängende Gebühren.

Fremdmittelzinsen und Verwaltungskosten wurden in die Bemessung der Herstellungskosten nicht mit einbezogen. Die Abschreibungen werden dabei gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, die wie folgt zugrunde gelegt wurde:

Anlagegegenstände werden, soweit sie abnutzbar sind, linear entsprechend der zugrunde gelegten Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Anlagenzugängen der Geschäftsjahre 2020 und 2021 mit einer Nutzungsdauer von fünf bis zehn Jahren erfolgen die Abschreibungen gemäß dem zweiten Corona-Steuerhilfegesetz Artikel 1 Abs. 3 degressiv mit einem Prozentsatz von 25 %.

Die Zugänge werden im Jahr des Zugangs pro rata temporis abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden für Zwecke der Handelsbilanz bis zu Anschaffungskosten von EUR 800,00 vollständig abgeschrieben.

In Vorjahren wurde auf den Gebäudebestand eine steuerliche Abschreibung gemäß § 6b EStG in Höhe von TEUR 877 vorgenommen. Diese steuerliche Abschreibung wird aufgrund des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 4 EGHGB beibehalten. Durch die Beibehaltung der steuerlichen Sonderabschreibung haben sich die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres um TEUR 26 gemindert. Auch zukünftig wird sich dieser Ergebniseinfluss bei der Gesellschaft ergeben.

Das Finanzanlagevermögen wird grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Bei Finanzanlagen wurden abweichend zum Vorjahr nicht nur entnahmefähige Gewinnanteile, sondern auch den individuell zugewiesenen Rücklagen zugeführte Gewinnanteile als Beteiligungsertrag bilanziert. Dadurch ergab sich im Berichtsjahr eine positive Ergebnisauswirkung in Höhe von 85.886,41 EUR (davon periodenfremd 83.395,05 EUR) und ein um 85.886,41 EUR höherer Beteiligungsbuchwert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten mit gewogenen Durchschnittspreisen bewertet. Wertminderungen und Bestandsrisiken werden durch angemessene Wertabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag bewertet. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Rückstellungen werden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Ermittlung längerfristiger Rückstellungen wurde eine laufzeitabhängige Abzinsung unter Verwendung der maßgeblichen Zinssätze gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung vorgenommen. Die voraussichtlichen Preis- und Kostensteigerungen werden pauschaliert berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 sind in dem gesonderten als Anlage beigefügten Anlagenspiegel 2023 dargestellt.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft ist an der hagebau Handelsgesellschaft für Baustoffe mbH & Co. KG mit Sitz in Soltau mit EUR 81.000,00 (0,28 %) beteiligt. Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist die Beteiligungsgesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 7.950.286,53 sowie ein Eigenkapital in Höhe von EUR 123.952.455,91 aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 setzt sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 280) betreffen Personalkosten (TEUR 89), Betreuung zukünftiger steuerlicher Betriebsprüfungen (TEUR 13), Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten (TEUR 21), noch nicht abgerechnete Lieferungen und Leistungen (TEUR 85), unterlassene Instandhaltungen (TEUR 17), Rückstellungen für Kundenboni (TEUR 47) und übrige Kosten (TEUR 8).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 718 (Vj.: TEUR 651) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 724
(Vj.: TEUR 1.389) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Ansonsten haben die Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Buchgrundschulden am Grundvermögen der Gesellschaft gesichert.

Hinsichtlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten in Höhe von TEUR 686 (Vj.: TEUR 1.673) mit Bonusforderungen in Höhe von TEUR 547 (Vj.: TEUR 567) verrechnet. Die Bonusforderungen beinhalten die Jahresboni des abgelaufenen Kalenderjahres, die zum Bilanzstichtag anhand von lieferantenbezogenen, individuell hinterlegten Bonussätzen und den je Lieferanten getätigten Wareneinkäufen geschätzt werden.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Waren sind periodenfremde Erträge aus gewährten Lieferantenboni in Höhe von EUR 102.560,14 (Vj.: EUR 84.380,50) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit Wirkung ab dem 1. Januar 2023 errechnen sich die finanziellen Verpflichtungen aus Franchise-Verträgen mit einer festen Laufzeit bis zum 1. Mai 2029 anhand von einer Basisgebühr in Höhe von 9.458 EUR zuzüglich eines variablen Gebührenanteils zwischen 0,46 % bis 0,30 % des Nettoverkaufsumsatzes. Zusätzlich zu den Franchise-Gebühren werden umsatz- und standortabhängige Marketinggebühren sowie Cross-Channel-Gebühren erhoben. Die jährlichen Gebühren aus Franchise-Verpflichtungen auf Basis der Umsätze des Geschäftsjahres 2023 betragen TEUR 126.

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen für Fahrzeuge und Betriebs- und Geschäftsausstattung mit einer Laufzeit von einem bis zu fünf Jahren. Der Aufwand hierfür betrug im aktuellen Geschäftsjahr TEUR 38 und ist damit von untergeordneter Bedeutung.

Haftungsverhältnisse

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

Es besteht eine Haftung zu Gunsten der hagebau Handelsgesellschaft für Baustoffe mbH & Co. KG, Soltau, für sämtliche Forderungen, die ihr gegen MBS Baumarkt Service GmbH, München, zustehen. Die Haftung beschränkt sich auf derzeit 1 % der Forderungen. Zum 31. Dezember 2023 bestanden Forderungen in Höhe von EUR 9.631,63 der hagebau Handelsgesellschaft für Baustoffe mbH & Co. KG, Soltau, gegen die MBS Baumarkt Service GmbH, München. Aufgrund der Vermögens- und Ertragslage der MBS Baumarkt Service GmbH ist eine Haftungsinanspruchnahme nicht zu erwarten.

Hinsichtlich der Kreditfinanzierungen verbundener Unternehmen besteht zusammen mit weiteren verbundenen Unternehmen ein gesamtschuldnerischer Schuldbeitritt gegenüber der Commerzbank AG zur Sicherung eines Kreditrahmens von 13,0 Mio. EUR (Vj.: 12,0 Mio. EUR), gegenüber der UniCredit AG in Höhe von insgesamt 27,0 Mio. EUR und gegenüber der Landesbank Baden-Württemberg in Höhe von 5,0 Mio. EUR. Zum Bilanzstichtag betragen die Bankverbindlichkeiten 15,8 Mio. EUR. Aufgrund der soliden Ertragslage der verbundenen Unternehmen ist mit keiner Inanspruchnahme zu rechnen.

Treuhandvermögen

Die Gesellschaft hält neben ihrer im Finanzanlagevermögen erfassten Beteiligung noch eine treuhänderisch gehaltene Beteiligung. Da die Gesellschaft nicht wirtschaftlicher Eigentümer der treuhänderisch gehaltenen Beteiligung ist, werden das Treuhandvermögen sowie die korrespondierenden Verbindlichkeiten gegenüber dem Treugeber nicht bilanziell erfasst. Zum 31. Dezember 2023 ergibt sich ein Treuhandvermögen von EUR 250,00 (Vj.: EUR 250,00).

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 42 (Vj.: 44) Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
- Johannes Schuller, Kaufmann (bis 5. März 2024)
- Michael Wertheimer, Kaufmann
- Mathias Wesinger, Diplom Betriebswirt
- Max Zillinger, Kaufmann (seit 5. März 2024)

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der VES Heimwerkermarkt GmbH wird in den Konzernabschluss der hagebau DIY Süd GmbH & Co. KG mit dem Sitz in München einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der hagebau DIY Süd GmbH & Co. KG wird dem Betreiber des Unternehmensregisters elektronisch übermittelt und dort veröffentlicht.

Miesbach, den 28. Mai 2024

VES Heimwerkermarkt GmbH

Michael Wertheimer      Mathias Wesinger       Max Zillinger

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.06.2024 festgestellt. Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.