Baugenossenschaft Hartmannshofen e.G.

Baugenossenschaft Hartmannshofen e.G.

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz 2023

A K T I V A

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Baugenossenschaft Hartmannshofen e.G. mit Sitz in München ist eingetragen im Genossen- schaftsregister beim Amtsgericht München (GnR 624).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach Gesamtkostenverfahren entspricht den Bestimmungen der Formblattverordnung für Wohnungsunternehmen.

Die Genossenschaft ist kleines Unternehmen im Sinne des § 267 HGB; von entsprechenden Erleichterungsvorschriften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich erhaltene Zuschüsse vermindert - soweit abnutzbar - um linear planmäßige Abschreibungen bewertet.

Geringwertige Vermögensgegenstände zwischen € 250 und € 1.000 wurden in einem jahrgangsbezogenen Sammelposten linear über 5 Jahre abgeschrieben und nach Abschreibung als Abgang erfasst.

Das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum Nennwert bewertet und erforderlichenfalls auf den beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Bildung der Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung künftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Angefallene Kosten für die Modernisierung wurden als Zugänge bei Gebäuden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinaus gehenden Verbesserung führten.

Beim Objekt VE 15 Allacher Str. 90 + 92 wurde nach erfolgter Modernisierung die Nutzungsdauer auf 40 Jahre verlängert.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear unter Zugrundelegung folgender Nutzungsdauern:

Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer linear verteilt.

In den Anlagen im Bau sind die Kosten für die begonnene Aufstockung der VE 15 Allacher Str. 90 + 92 enthalten.

Vom Wertansatz bei den Beteiligungen entfallen € 71.920,00 (Vj. € 71.920,00) auf Geschäftsanteile bei vier eingetragenen Genossenschaften.

Umlaufvermögen

Die Position unfertige Leistungen enthält € 1.189.096,22 (Vorjahr: € 1.059.130,47) noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkosten.

Erkennbaren Risiken bei Mietforderungen wurde im Wege der Einzelbewertung sowie durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Ergebnisrücklagen

Gesetzliche Rücklage

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 110.031,45

Andere Ergebnisrücklagen

Beträge, die die Generalversammlung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt hat: € 667.394,33

Beträge, die aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres eingestellt wurden: € 549.968,55

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Berücksichtigung der Richttafeln nach Heubeck (2018G) unter einer Rentenanpassung von 1,5 % gutachtlich ermittelt.

Durch die gesetzliche Verlängerung des Zinsbetrachtungszeitraumes von 7 auf 10 Jahre wurde die Rückstellung gegenüber der bisherigen Berechnung um T€ 13,1 niedriger angesetzt; für den Differenzbetrag besteht eine Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr beträgt € 2.218.777,55.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 6.440.636,97.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 8.118.104,82 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Im Geschäftsjahr waren ohne Mitglieder des Vorstandes durchschnittlich 11 Arbeitnehmer beschäftigt (davon 1 in Teilzeit).

2. Mitgliederbewegung 2023

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um € 4.448,31 verringert.

3. Prüfungsverband ist der Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e. V., Stollbergstr. 7, 80539 München.

4. Finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt T€ 6.394,3, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind. Sie resultieren aus bereits begonnenen Modernisierungs- und Aufstockungsmaßnahmen (T€ 10.613,7) bzw. dafür erteilten Aufträgen von rd. € 19,5 Mio, denen bereits zugesagte Darlehensfinanzierungen und Zuschüsse in Höhe von T€ 2.511,9 gegenüber stehen.

5. Mitglieder des Vorstandes

6. Mitglieder des Aufsichtsrates

Der Jahresabschluss wurde am 21.11.2024 durch die Mitglierderversammlung festgestellt.