SwanCap Partners GmbH

SwanCap Partners GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsrecht

Anhang

SwanCap Partners GmbH, München

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den ein­schlä­gigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungs­vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Erstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma SwanCap Partners GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 198164 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen linear vermindert. Die Nutzungsdauer liegt bei drei bis fünf Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Die Nutzungsdauer liegt bei drei bis zehn Jahren.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr der Anschaffung als Aufwand erfasst worden. Geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag auszuweisen, soweit diese Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr sind nicht vorhanden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden erhaltene Zahlungen für Beratungsleistungen nach dem Bilanzstichtag abgegrenzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Der Umsatz wird zum Zeitpunkt der Leistungserbringung realisiert, dieses ist aus den Rahmenverträgen der Beratungsdienstleistungen ersichtlich. Der Aufwand wird periodengerecht erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

* Die Angaben beziehen sich auf den letzten verfügbaren Abschluss zum 31.12.2022

Gemäß § 293 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft, aufgrund der nicht erreichten Größenmerkmale, von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehen an die Gesellschafterin in Höhe von EUR 2.591.561,17 (Vorjahr: EUR 2.466.962,77). Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beziehen sich in einer Höhe von EUR 4.996.617,12 (Vorjahr: EUR 4.223.496,82)vor allem auf das Leistungsgeschäft.

Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag entwickelte sich wie folgt:

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Steuern in den USA in Höhe von EUR 12.417,78 (Vorjahr: EUR 21.051,49) sowie Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 620.417,86 (Vorjahr: EUR 507.713,08) sowie für Gewerbesteuer in Höhe von EUR 773.007,35 (Vorjahr: EUR 413.369,35).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 39.058,38 (Vorjahr: EUR 29.530,80) beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 29.893,10(Vorjahr: EUR 0,00) sowie Erträge aus Wechselkursdifferenzen in Höhe von EUR 3.651,94 (Vorjahr: EUR 8.778,04). Die Erträge aus Währungsumrechnung umfassen realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 8.700,68 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 17.283,92 (Vorjahr: EUR 12.053,29) enthalten, die sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen umfassen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 900. Die Verträge enden zwischen Januar 2024 und August 2026.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 15 Mitarbeiter (Vorjahr: 14 Mitarbeiter) beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die ASF Arena Invest GmbH, Düsseldorf, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis und die ASF VI (Debussy) L.P. (oberstes Mutterunternehmen) für den größten Konsolidierungskreis auf. Die SwanCap Partners GmbH wird in keinen Konzernabschluss einbezogen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.224.141,35  auf neue Rechnung vorzutragen.

München, 15. März 2024

Dr. Florian Kreitmeier                Dr. Wolfgang Pfister

Dr. Andreas Bohn

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2024 festgestellt.