WasserServiceKommunal GmbH

Wasserservice Westfalen Weser GmbH (vormals: AWP GmbH)

Paderborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Die AWP GmbH wurde zum 01.01.2024 umfirmiert und heißt nun Wasserservice Westfalen Weser GmbH (WSWW). Sie hat ihren Sitz in Paderborn und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn (HRB 7041).

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Soweit nicht anders genannt, erfolgen alle Angaben in Tausend Euro (T€).

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr fortgeführt.

Konzernzugehörigkeit

Die WSWW ist über die Westfalen Weser Beteiligungen GmbH (WWB), Paderborn, Tochterunternehmen der Westfalen Weser Energie GmbH & Co. KG, Paderborn.

In den Konzernabschluss der Westfalen Weser Energie GmbH & Co. KG, der im Unternehmensregister offengelegt wird, wird die Gesellschaft gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht einbezogen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer bewertet.

Aufgrund untergeordneter Bedeutung werden abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen 250 € und 1.000 € in einen Sammelposten gebucht und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Abnutzbare Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten 250 € nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr voll aufwandswirksam berücksichtigt.

Den Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Finanzanlagen werden zu ihren Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet, sofern die Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten bewertet und enthalten die direkt zurechenbaren Material- und Fertigungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nennbeträgen ausgewiesen. Nicht werthaltigen Forderungen wird mit Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

Da derzeit keine zeitlichen Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen, waren latente Steuern nicht zu berücksichtigen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagenspiegel dargestellt, der Bestandteil des Anhangs ist.

Die Finanzanlagen stellen sich wie folgt dar:

(2) Vorräte

Bei den unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen handelt es sich um noch nicht abgeschlossene Projekte.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen - wie bereits im Vorjahr - Lieferungen und Leistungen. Darüber hinaus sind Weiterberechnungen von Steuern enthalten. Gegen die Gesellschafterin WWB bestehen Forderungen von 3 T€.

(4) Eigenkapital

Die Anteile am Stammkapital entfallen ausschließlich auf die WWB, mit der bis zum 31.12.2023 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag bestand.

( 5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 128 T€ ausstehende Rechnungen und mit 42 T€ den Personalbereich.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 254 T€ (Vorjahr T€ 487) die Gewinnabführung an die Gesellschafterin WWB.

(7) Haftungsverhältnisse

Gemäß § 11 Abs. 2 Düngegesetz sind von allen Herstellern von Klärschlämmen Beiträge zum Klärschlamm-Entschädigungsfonds zu leisten, soweit diese den Klärschlamm zur landwirtschaftlichen Verwertung abgeben. Im Zusammenhang mit dem Betriebsführungsvertrag zur Abwasserentsorgung mit dem Flecken Salzhemmendorf hat die Gesellschaft diese Zahlungsverpflichtung übernommen. Die Beitragspflicht ruht seit 2009; das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Geschäftsjahr 2023 im Inland erzielten Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt auf die Geschäftsbereiche:

V. Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken, haben sich nicht ergeben.

VI. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer haben von der WSWW keine Vergütung bezogen.

Im Berichtszeitraum waren im Jahresdurchschnitt unverändert 13 Angestellte, davon drei Prokuristen, beschäftigt.

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 für Abschlussprüfungsleistungen beträgt 10 T€.

Das Jahresergebnis wird gemäß dem im Geschäftsjahr 2023 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag in voller Höhe an die Gesellschafterin abgeführt.

ANLAGENNACHWEIS

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 29.05.2024 festgestellt.