REAL Solution Factoring GmbH

REAL Solution Factoring GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

REAL Solution Factoring GmbH, Hamburg, wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 84027 geführt und ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gliederungen der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2023 (Gesamtkostenverfahren) erfolgten nach den in § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschemata.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die Hauswährung ist der Euro. Der Ausweis erfolgt im Folgenden als TEUR.

B. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Die Bilanz zum 31. Dezember 2023 wurde vor der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt (§ 268 Abs. 1 HGB). Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Zur Verbesserung und Klarheit wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung die Aufwendungen hinsichtlich der gezahlten Auslagen für die Einziehung der Forderungen mit den Erstattungen durch die Schuldner unsaldiert ausgewiesen.

Die vereinnahmten Factoringgebühren werden in einen passiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt, der über die Kalkulationszeiträume der jeweiligen Portfolien aufgelöst wird.

II. Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich dauerhafter Wertminderungen angesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die unter "Sonstige Vermögensgegenstände" ausgewiesenen Kaufforderungen sind unter strikter Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips zu Anschaffungskosten abzgl. der Zahlungseingänge auf diese Kaufforderungen bewertet, soweit die Zahlungseingänge zu einer Verminderung des beizulegenden Werts geführt haben. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Wertaufhellende Ereignisse nach dem Stichtag wurden berücksichtigt, sofern sie auf den beizulegenden Wert einen nicht unwesentlichen Einfluss hatten. Kaufforderungen, bei denen eine Amortisation der Anschaffungskosten nicht mehr zu erwarten ist, wurden wertberichtigt. Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert, Rückstellungen mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag und Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu Bilanzposten

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden - neben Rechnungen für Factoring- und Garantieprovisionen - die von den Auftraggebern gemeldeten aber noch nicht überwiesenen Zahlungseingänge ausgewiesen.

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind TEUR 143 aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 87) sowie TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3.478) aus Cash-Pooling enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Enthalten sind TEUR 50.398 (Vorjahr: TEUR 32.641) aus Kaufforderungen und TEUR 300 (Vorjahr: TEUR 52) aus Steuerforderungen.

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 100.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Der Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhaltet noch nicht bezahlte Kaufpreise. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen vollständig aus Cash-Pooling.

D. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

In 2023 waren unverändert 2 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige Angaben:

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 erfolgte am 30.09.2024.