WF World Fund Management GmbH

WF World Fund Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der WF World Fund Management GmbH

I. Allgemeine Angaben

Die WF World Fund Management GmbH ("die Gesellschaft") mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 225767 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gemäß § 285 i.V.m. § 288 HGB erstellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter teilweiser Ausnutzung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgten linear nach den üblichen Nutzungsdauern der Anlagegüter. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Jahr ihres Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Falls es besondere Umstände
erforderlich machten, wurden Wertberichtigungen auf den beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB bzw. Zuschreibungen nach zuvor erfolgten Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde zum Zweck des Bilanzausweises nach dem Verhältnis der noch ausstehenden Gegenleistung zur Gesamtleistung berechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen zum Bilanzstichtag. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen
Die Finanzanlagen beinhalten nachfolgende Beteiligungen:

2. Forderungen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 382.031,88 (Vorjahr: EUR 323.571,16) beinhalten im Wesentlichen Erstattungsansprüche für weiterbelastete Kosten an die WF World Fund I GmbH & Co. KG in Höhe EUR 311.955,53, eine Mietkaution in Höhe von EUR 37.019,98 (Vorjahr: EUR 0,00), Pre-Paid-Kreditkartenguthaben in Höhe von EUR 23.019,98 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie Rückforderungsansprüche im Zusammenhang mit Umsatzsteuervorauszahlungen 2022 in Höhe von 8.757,64. Darüber hinaus bestehen zum 31. Dezember 2023 Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 759,00 (Vorjahr: EUR 566,92).

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital
Das Nennkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr eine Vorabausschüttungen in Höhe von EUR 1.200.000,00 vorgenommen.

4. Rückstellungen
Die Rückstellungen in Höhe von EUR 809.616,96 (Vorjahr: EUR 126.133,20) beinhalten Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie für die Jahresabschlussprüfung für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von EUR 35.000,00 (Vorjahr: EUR 78.000,00). Darüber hinaus sind Rückstellungen für die Körperschaftsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) und Gewerbesteuer für die Veranlagungszeiträume 2022 und 2023 in Höhe von EUR 720.963,20 (Vorjahr: EUR 48.133,20) enthalten. Ferner wurden für verbleibende Urlaubsansprüche des Personals für das Geschäftsjahr 2023 Rückstellungen in Höhe von EUR 53.653,76 (Vorjahr: EUR 0,00) gebildet.

5. Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 873.266,65 (Vorjahr: EUR 289.295,99) sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 356.418,48 (Vorjahr: EUR 231.254,52), Verbindlichkeiten aus der Einbehaltung von Abzugssteuern in Höhe von EUR 316.500,00 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 14.400,20) und aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von EUR 39.169,13 (Vorjahr: EUR 39.959,91) enthalten. Ferner bestehen für den Veranlagungszeitraum 2023 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern in Höhe von EUR 97.888,50 (Vorjahr: EUR 0,00)

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind EUR 37.642,15 (Vorjahr: 0,00) gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Das Rohergebnis in Höhe von EUR 5.962.238,02 (Vorjahr: EUR 2.475.223,39) beinhaltet im Wesentlichen die Management-Fees für 2023 in Höhe von EUR 5.459.981,82 sowie für Kostenweiterbelastungen in Höhe von EUR 471.058,57 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 1.960.355,89 (Vorjahr: EUR 1.372.129,49) beinhalten im Wesentlichen Strukturierungsvergütungen in Höhe von EUR 164.878,35 (Vorjahr: EUR 338.070,57), Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EUR 357.981,22 (Vorjahr: EUR 550.312,27), Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 110.536,59 (Vorjahr: EUR 57.457,96) sowie Reisekosten in Höhe von EUR 178.271,92 (Vorjahr: EUR 115.016,02). Ferner sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 57.636,04 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten, welche auf nicht abziehbarer Umsatzsteuer für vergangene Kalenderjahre beruhen.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiteranzahl
Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich zwanzig Arbeitnehmer (Vorjahr: Neun Arbeitnehmer).

Geschäftsführung und Vertretung
Die Geschäftsführer im Berichtszeitraum waren:
- Herr Danijel Visevic, Berlin
- Frau Daria Saharova, München
- Herr Tim Schumacher, Köln

Für die Vertretung gelten die Regelungen des Gesellschaftsvertrages. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, den 17. September 2024
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WF World Fund Management GmbH
vertreten durch die Geschäftsführer
Danijel Visevic, Daria Saharova und Tim Schumacher

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 17. September 2024
WF World Fund Management GmbH
vertreten durch die Geschäftsführer
Danijel Visevic, Daria Saharova und Tim Schumacher

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.10.2024 festgestellt.