OWL Verkehr GmbH

OWL Verkehr GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Sitz der OWL Verkehr GmbH ist Bielefeld. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HR B 38166 im Handelsregister des Amtsgerichts Bielefeld eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die bestehende Gliederung nach § 266 HGB wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um folgende Posten ergänzt:

Die bestehende Gliederung nach § 275 HGB wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um folgenden Posten ergänzt:

Soweit Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben überwiegend in den Anhang übernommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig nach der linearen Abschreibungsmethode abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden in einem Jahressammelposten zusammengefasst und linear über 5 Jahre aufgelöst. Erhaltene Investitionszuschüsse werden in einem Sammelposten auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen und über die Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände ertragswirksam aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet. Sie sind ebenso wie die liquiden Mittel mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten aus erhaltenen Investitionszuschüssen ist zum Nennwert bilanziert und wird über die Laufzeit der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst.

Mit der Bildung von Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen abgedeckt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens sind gesondert dargestellt.

Anteilsbesitz

Unternehmen, an denen die OWL Verkehr GmbH zum 31. Dezember 2023 mindestens 20 % der Anteile hält:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 94 (Vorjahr: T€ 178) resultieren aus Lieferungen und abgerechneten Management- und Serviceleistungen (T€ 94; Vorjahr: T€ 178). Die Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen T€ 28 (Vorjahr: T€ 32) beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerforderungen in Höhe von T€ 130 (Vorjahr: T€ 101); davon erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstanden T€ 129 (Vorjahr: T€ 101). Weiterhin enthalten sind Zuschussforderungen von T€ 95 (Vorjahr: T€ 28).

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt wie im Vorjahr € 180.450,00.

Folgende Kauf- und Abtretungsverträge wurden im Berichtsjahr notariell beurkundet:

Zum Stichtag 31.12.2023 hält die Gesellschaft am Stammkapital selbst 20 Anteile in Höhe von jeweils € 1.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen sind gebildet für die Ertragsteuern des Berichtsjahres (T€ 1).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen, Verpflichtungen aus Arbeitsverträgen sowie Aufwendungen des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern setzen sich wie folgt zusammen: Für kreditorische Debitoren aus Weiterbelastungen für Management- und Serviceleistungen werden T€ 420 (Vorjahr: T€ 356) ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber den Gesellschaftern betragen T€ 20 (Vorjahr: T€ 36). Eine Liquiditätssicherung für die Insolvenzforderungen VMR ist - wie im Vorjahr - mit T€ 17 enthalten. Für die Übernahme von Aufwendungen aus dem Treuhandverhältnis bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 12 (Vorjahr: T€ 11). Für den Ausgleich aus einem fehlenden Übertrag besteht noch eine Verbindlichkeit gegenüber dem Treuhandkonto von T€ 3 (Vorjahr: T€ 4).

Die Verbindlichkeiten gegen Beteiligungsunternehmen betragen T€ 0 (Vorjahr: T€ 15) und beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

E. Sonstige Angaben

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen von T€ 1.551 - fällig innerhalb von zwei Jahren - resultieren aus:

Sonstige Belastungen aus Dauerschuldverhältnissen bestehen nur im geschäftsüblichen Umfang.

Treuhandverhältnis

Gemäß den bestehenden Verträgen verwaltet die OWL V treuhänderische finanzielle Mittel aus der Einnahmenaufteilung, Schulwegkostenträgerticket- und Aboverwaltung, OWL mobilApp und den Insolvenzabwicklungen. Diese Mittel werden in der Bilanz nicht ausgewiesen. Die Veränderung des Treuhandsaldos stellt sich im Berichtsjahr 2023 wie folgt dar:

Der Saldo der Treuhandkonten resultiert aus nicht ausgezahlten Treuhandgeldern, die zum Jahresende kurzfristig eingezahlt wurden und nicht mehr über Abschläge zum 31.12. des Berichtsjahres an die Verkehrsunternehmen ausgezahlt werden konnten. Weiterhin sind Mittel aus offenen Einnahmenaufteilungsverfahren im Jedermann-, Abo- und Schulwegkostenträgerticket-Bereich nach regionalen und lokalen Einnahmenaufteilungsregularien sowie Mittel zur Gesamtabrechnung der Einnahmenaufteilung im Rahmen eines Schutzschirmverfahrens sowie eines Insolvenzverfahrens enthalten.

Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von € 5.297,14 auf neue Rechnung vorzutragen.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr sind für die Dienstleistungen des Abschlussprüfers Honorare in Höhe von T€ 6 für die Abschlussprüfung 2023 sowie T€ 3 für Beratungsleistungen ausgewiesen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben könnten, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Organe der Gesellschaft

Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2023

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Berichtszeitraum keine Vergütungen von der Gesellschaft erhalten.

Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2023

OWL Verkehr GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Angaben zur Feststellung des Jahresabschlusses 2023:

Der Jahresabschluss 2023 der OWL Verkehr GmbH, Bielefeld, wurde in der Gesellschafterversammlung vom 27.06.2024 festgestellt.