rmcStolze GmbH

rmcStolze GmbH

Naumburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2022 bis zum 31.03.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 31.03.2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.03.2023 der rmcStolze GmbH, Naumburg, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanz­richtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und unter Beachtung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzu­stufen.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 Abs. 2 HGB. Bei der Gewinn- und Verlust­rech­nung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

2. Angaben zur Bilanz und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Abzug erhaltener Preisnachlässe und planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die Zugänge zu den Sachanlagen werden zeitanteilig abgeschrieben. Die Anlagenabgänge erfolgten zu vorgetragenen Restbuchwerten.

Die 100%-ige Beteiligung an der Versand50plus.de GmbH, Halle, wurde in Höhe des von der rmcStolze GmbH gezeichneten und eingezahlten Stammkapitals (=TEUR 35) unter den Finanz­anlagen ausgewiesen.

Die Beteiligung an der Leistungsgemeinschaft Reha Service GbR, Hamburg, wurde zu An­schaffungs­kosten (=EUR 766,99) unter den Finanzanlagen ausgewiesen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich. Dieser ist diesem Bericht beigefügt.

Die Rückdeckungsversicherung für die Pensionszusage wurde mit dem beizulegendem Zeitwert bewertet. Die Ermittlung des Aktivwertes ist durch das versicherungsmathematische Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG vom 15. September 2023 belegt. Er beträgt zum 31.03.2023 TEUR 177. Der Aufwand aus der Zuführung zur Rückdeckungsversicherung beläuft sich auf TEUR 31. Da die Rückdeckungsversicherung nicht verpfändet ist, kommt das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 HGB nicht zur Anwendung.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nominal­wert bilanziert. Auf zweifelhafte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bi­lanz­stichtag wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 134 gebildet. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen in Höhe von TEUR 11 von den nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgesetzt. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 41.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben Kautionen in Höhe von TEUR 15 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle anderen Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und die Kassenbestände lauten auf Euro und sind mit dem Nennwert bilanziert.

Im Abschlussjahr geleistete Vorauszahlungen auf Versicherungen, Kfz-Steuern und Finanzierungskosten wurden zum Nominalwert in den Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist in Höhe des im Gesellschaftsvertrag festgelegten Betrages ausgewiesen. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die versicherungsmathematische Bewertung der Pensionsrückstellung ist durch das Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG vom 15. September 2023 belegt. Zum Bilanzstichtag betrug die Pensionsrückstellung TEUR 256. Die Bewertung erfolgt gemäß den Vorschriften des HGB (§ 249 HGB, § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck, der Zinssatz beträgt 2,19%. Die Aufwendungen aus der Zuführung zu der Pensionsrückstellung betragen TEUR 31, davon entfallen auf den Personalaufwand TEUR 27 und auf den Zinsaufwand TEUR 4. Der handelsrechtliche Wertansatz der Pensions­rückstellungen weicht von dem steuerrechtlich zulässigen Wertansatz der Pensions­rück­stellungen ab. Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde in der Bilanz kein aktiver Rechnungs­ab­grenzungs­posten für aktive latente Steuern gebildet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie betreffen die Körperschaft­steuer­rück­stellung (TEUR 48), Gewerbesteuerrückstellung (TEUR 51), Archivierungsrückstellung (TEUR 8), Urlaubsrückstände (TEUR 55), Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 2), Kosten aus Überschreitung der vertraglich vereinbarten Kilometerleistung der Leasingfahrzeuge (TEUR 21) und sonstige Aufwendungen (TEUR 29) sowie Abschlusskosten (TEUR 31).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Von den Verbindlichkeiten gegen­über Kreditinstituten (TEUR 546) haben TEUR 264 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, TEUR 282 eine Restlaufzeit bis zu fünf Jahren und TEUR 0 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 117 Mitarbeiter und ein Geschäftsführer be­schäftigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen zu beschließen, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 266.660,22 auf neue Rechnung vorzu­tragen.

Geschäftsführung

Im abgelaufenen Geschäftsjahr war Herr Frank Hartmann, Industriekaufmann, zum Geschäftsführer bestellt.

Naumburg, 16. Dezember 2024

Frank Hartmann

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Dezember 2024