Dipl.-Berging. Wilhelm Berkenkamp GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften des HGB und den speziellen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Im Jahresabschluss wurden erstmalig die neuen Rechnungslegungsvorschriften gem. BilMoG angewandt.

Eine Anpassung der Vorjahreszahlen an die neuen Rechnungslegungsvorschriften erfolgte nicht.

Von den Möglichkeiten gem. § 265 Abs. 5 und Abs. 6 HGB wurde - soweit erforderlich - zu Gunsten eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert. Den Werten in der Bilanz zum 31. Dezember 2010 sind zum Vergleich die Zahlen der Bilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres gegenübergestellt. Die Bilanzierungsmethoden entsprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung sowie den gesetzlichen Vorschriften. Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte unter Beachtung der handelsrechtlichen Grundsätze.

III. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

A. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist. zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Ab Schreibungen bewertet. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteilsrechte werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Das Sachanlagevermögen wurde ausgehend von historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten im Anlagenspiegel entwickelt, der in Anlage 3, Blatt 6, dargestellt ist. Die Altbestände wurden planmäßig abgeschrieben.

B. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Das Umlaufvermögen enthält Forderungen gegen ein verbundenes Unternehmen in Höhe von TEUR 3.185. Die sonstigen Vermögens gegen stände haben mit Ausnahme eines Körperschaftsteuerguthabens gemäß § 37 KStG eine Laufzeit bis zu einem Jahr. Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

PASSIVA

A. Eigenkapital

Das Eigenkapital enthält das gezeichnete Kapital, Gewinnrücklagen, den Gewinnvortrag und den Jahresfehlbetrag.

B. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

1. Pensionsrückstellung

Die Rückstellung beinhaltet einen Witwenpensionsanspruch von Frau Renate Bruch.

Die Bewertung der Rückstellung erfolgte nach der "Projected-Limit-Credit-Methode". Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005" von Klaus Heubeck verwendet.

Folgende weitere Annahmen liegen der Berechnung zu Grunde:

2. Sonstige Rückstellungen

Ausgewiesen werden Kosten für die Jahresabschlusserstellung.

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten enthalten als Hauptposten eine Darlehensschuld gegenüber der Alleingesellschafterin Frau Renate Bruch in Höhe von TEUR 3.722.

D. Rechnungsabgrenzungsposten

Hier werden im Voraus vereinnahmte Mietzahlungen ausgewiesen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind im Erläuterungsbericht unter Abschnitt III. detailliert dargestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung 2010 erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen handelt es sich um Grundstücksaufwendungen und Verwaltungskosten.

V. Sonstige Angaben

Die Berichtsfirma hat 2 Angestellte (Vollzeit).

Alleinige Geschäftsführerin ist Frau Renate Bruch, Essen.

Aktiv- und Passivprozesse waren zum 31.12.2010 nicht anhängig. Andere Eventualverbindlichkeiten außerhalb der Bilanz zum 31.12.2010 bestanden ebenfalls nicht.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 ist noch festzustellen.