Sagaflor AG

Sagaflor AG

Kassel

Jahresabschluss vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

SAGAFLOR AG, KASSEL

I. Darstellung des Geschäftsverlaufs einschließlich des Geschäftsergebnisses

1. Geschäftszweck und Rahmenbedingungen

Geschäftszweck

Die SAGAFLOR AG ist ein erfolgreicher Zusammenschluss zukunftsorientierter, selbstständiger Garten- und Zoofachhandelsunternehmen im deutschsprachigen Raum. Sie bietet den über 700 angeschlossenen Handelsstandorten aus der Garten- und Heimtierbranche seit nunmehr 58 Jahren unterschiedliche Formen der Partnerschaft an. Ob als Kooperationsmodell oder in einem Franchisesystem: die Fachhandelsunternehmen können sich einer der vier Retail-Marken grün erleben, ...da blüh' ich auf!, ZOO & Co. oder Tier Total anschließen oder werden Basispartner*in im Segment Garten und/oder Heimtier. So kann sich jedes Partnerunternehmen erfolgreich am Markt positionieren und von einer breiten Palette relevanter Dienstleistungen der SAGAFLOR AG profitieren.

Das Dienstleistungsportfolio der SAGAFLOR AG wächst stetig und nachhaltig. Frühzeitig werden Trends im Handel erkannt und hinsichtlich des Nutzens für die Partner*innen der SAGAFLOR AG überprüft und umgesetzt.

Im beständigen Austausch mit den Partnerbetrieben werden deshalb die Leistungen angeboten, die auch für die Zukunft ein gemeinsames Wachstum gewährleisten.

Von der Standortsuche, der stationären Flächenplanung - und Optimierung, dem professionellen Marketing, dem sorgfältig kuratierten Warenangebot bis hin zur zielgerichteten Auswertung der Daten.

Das Portfolio an Dienstleistungen, unter unserem Leitsatz "Mit der SAGAFLOR AG als Dienstleistungsprofi hast du die bessere Bilanz", trägt zu einer positiven Entwicklung der einzelnen Partnerbetriebe bei.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaft

Die gesamtwirtschaftliche Ausgangslage stellt sich zum Jahreswechsel 2023/24 im Zuge der Nachwirkungen der vorangegangenen Krisen, insbesondere den Kaufkraftverlusten als Folge des massiven Energie- und Nahrungsmittelpreisanstiegs, der schwachen weltwirtschaftlichen Entwicklung, der geopolitischen Krisen sowie den geldpolitischen Maßnahmen weiterhin sehr schwach dar: Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist zum Jahresende nach ersten, vorläufigen Informationen des Statistischen Bundesamtes preis-, saison- und kalenderbereinigt um rund 0,25 % gegenüber dem Vorquartal gesunken. Für das Gesamtjahr ergibt sich damit ein Rückgang des BIP um 0,3 %.

Weiter heißt es von Seiten des Statistischen Bundesamtes, dass die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2023 aufgrund des weiterhin von Krisen geprägten Umfelds ins Stocken geraten sei. Die anhaltend hohen Preise auf allen Wirtschaftsebenen beeinträchtigten die Konjunktur trotz des sich zuletzt verlangsamenden Preisauftriebs. Zusätzlich belasteten ungünstige Finanzierungsbedingungen aufgrund steigender Zinsen und eine verringerte Nachfrage sowohl im In- als auch im Ausland die wirtschaftliche Situation. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht vollumfänglich fort. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, liegt das BIP im Jahr 2023 nur geringfügig höher. Die Verbraucherpreise in Deutschland stiegen im Durchschnitt des Jahres 2023 um 5,9 % im Vergleich zu 2022. Laut dem Statistischen Bundesamt (Destatis) kam die Inflationsrate 2023 damit zwar nicht an das Rekordhoch von 2022 heran, als sie noch bei 6,9 % lag. Dennoch befindet sie sich, mit immer noch knapp 6 %, weiterhin auf einem sehr hohen Stand.

Private und staatliche Ausgaben sowie Investitionen

Insbesondere der private Konsum ist im Jahr 2023 aufgrund der nachwirkenden Kaufkraftverluste und der Kaufzurückhaltung, auch im Zuge der erhöhten Unsicherheit infolge der geopolitischen Konflikte, preisbereinigt um 0,8 % zurückgegangen. Damit lag er immer noch etwas unter dem Niveau des Vor-Corona-Jahres 2019. Positiv ist die Entwicklung der verfügbaren Einkommen der privaten Haushalte zu werten, die im Jahr 2023 um +5,9 % spürbar zunahmen.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Handel

Der Einzelhandelsumsatz ist nominal um +2,3% im Jahr 2023 gegenüber 2022 gestiegen. Unter Berücksichtigung der Inflation liegt die reale Veränderung bei -3,3% und bestätigt somit den Rückgang des privaten Konsums. Im Vergleich zu 2021, als der bisher höchste Umsatz seit Beginn der Zeitreihe im Jahr 1994 erzielt wurde, sank der reale Jahresumsatz 2023 um 3,9%. Während der Corona-Pandemie im Jahr 2020 hatte der deutsche Einzelhandel, unter anderem getragen durch den Internet- und Versandhandel, einen hohen realen Umsatzzuwachs von 4,8 % erzielt, 2021 stieg der Umsatz nochmals um real 0,6%. Dagegen war die reale Umsatzentwicklung 2022 (- 0,7%) und 2023 (- 3,3%) rückläufig. Damit lag der reale Jahresumsatz im Einzelhandel 2023 noch 1,3% über dem Vor-Corona-Niveau des Jahres 2019.

Die Sparneigung kletterte bis zum Herbst 2023 nach einem Plus von 7,5 Punkten auf einen Wert von 8,0 Zählern und damit auf den höchsten Stand seit April 2011 mit damals 8,8 Punkten. Dieser deutliche Anstieg lässt das Konsumklima zum zweiten Mal in Folge leicht sinken. Die Anschaffungsneigung tritt weiter auf der Stelle. Der Indikator gewinnt nur 0,6 Punkte hinzu und weist mit -16,4 Punkten nach wie vor einen sehr niedrigen Wert auf. Seit mehr als einem Jahr verharrt die Konsumneigung nun in diesem Bereich.

Auch im Handel hat das Geschäftsklima einen Rückschlag erlitten. Die Unternehmen beurteilten die aktuelle Lage merklich schlechter und auch ihre Erwartungen trübten sich ein. Das Weihnachtsgeschäft im Einzelhandel verlief entsprechend des Konsumklimas und der Anschaffungsneigung enttäuschend.

Es muss positiv hervorgehoben werden, dass die Großhandelsverkaufspreise insgesamt, die 2022 noch deutlich im zweistelligen prozentualen Bereich über den Preisen des Jahres 2021 lagen, ab dem 2. Quartal 2023 gesunken sind und im Jahresdurchschnitt 2023 um -0,5% unter denen des Jahres 2022 lagen. Der Großhandel mit Getreide, Rohtabak, Saatgut und Futtermitteln hatte mit einer Entwicklung von -18,8% einen erheblichen Anteil an der Gesamtentwicklung.

Garten & Heimtier

Im Jahr 2023 erlebte der gärtnerische Fachhandel eine abwechslungsreiche Entwicklung, entsprechend schwankten Stimmung und Erwartungen der Betriebe. Das Wetter spielte eine bedeutende Rolle, die Erwartungen blieben selbst mit dem Einzug wärmeren Wetters aufgrund volatiler politischer Veränderungen verhalten. Fachkräftemangel und steigende Betriebskosten taten ihr übriges. Insgesamt war das Jahr von Herausforderungen geprägt, die die Branche zu flexiblen Anpassungen zwangen.

Die Produktionsbetriebe kämpften neben den inflationsbedingt hoch bleibenden Betriebsmittelkosten weiter gegen den Fachkräftemangel und gestiegene Löhne. Zusätzlich hatte die Witterung im Jahr 2023 einen wesentlichen Einfluss: Das erste Quartal war zu nass, das zweite zu dunkel und das dritte zu heiß. Als Folge verzeichneten nahezu alle Marktsegmente Rückgänge gegenüber dem Vorjahr 2022. (Quelle: ZVG Jahresbericht)

Zum Zeitpunkt der Berichterstellung lagen noch keine weiteren statistischen Daten und Jahresberichte zum deutschen Garten- und Heimtiermarkt 2023 vor. Es lässt sich aber anhand eigener Unternehmenszahlen festhalten, dass das beschriebene Konsumklima und die hohe Sparneigung verbunden mit den gestiegenen Verbraucherpreisen, auch in den beiden Branchen Garten und Heimtier wiederzufinden sind.

Insbesondere bei den investiven Sortimenten Gartenmöbel, Grills, Pflanzgefäße sowie Gartengeräte/-zubehör ist die Kaufzurückhaltung nach wie vor spürbar. Auch die Dekorationsartikel, die während der Corona - Jahre 2020 und 2021 stark nachgefragt wurden, verloren weiterhin an Umsatz, während die grünen Sortimente Balkon-/Beetpflanzen, Baumschule, Zimmerpflanzen und Schnittblumen auch aufgrund der Preissteigerungen einen Zuwachs verzeichnen konnten. Bei leicht gestiegenen Warenkörben und Kundenfrequenz konnte der Umsatz insgesamt nominal gesteigert werden.

Im Heimtierbereich sind es die Zubehörsortimente und insbesondere die Aquaristik, die während der Corona-Pandemie hohe Zuwachsraten verzeichneten und nun aufgrund der gedeckten Bedarfe und geänderten Rahmenbedingungen Umsatz verloren. Gestützt durch die gestiegenen Preise und der noch relativ hohen Tierpopulation konnte insbesondere das Katzenfuttersortiment nominal um über 10% zulegen, so dass der Vorjahresumsatz in Summe leicht gesteigert werden konnte.

Der Trend zu wachsender Haustierhaltung, ein Umsatztreiber der letzten Jahre, hat seinen Höhepunkt überschritten und nahm 2023 wieder ab.

2. Wesentliche Entwicklungen im Geschäftsjahr 2023 für die SAGAFLOR AG

Trotz der zuvor beschriebenen wirtschaftlichen Herausforderungen, des unruhigen politischen Umfeldes und gesellschaftlicher Herausforderungen, hat die SAGAFLOR AG erneut ein wirtschaftlich sehr stabiles Jahr abgeschlossen. Die einzelnen Geschäftsfelder haben sich dabei unterschiedlich entwickelt und gegenüber der durch die coronabedingten Sonderkonjunktur geprägten Vorjahre ein Stück weit normalisiert. Der Bereich Heimtier profitierte dabei von einer noch immer sehr hohen Haustierpopulation und Standortexpansionen. Detailliert verweisen wir auf die noch folgenden Ausführungen zur Lage der Gesellschaft. An diesem Erfolg werden die angeschlossenen Partnerbetriebe der SAGAFLOR AG durch Ausschüttungen auf einem weiterhin hohen Niveau im März 2024 partizipieren. Um den langfristigen Erfolg unserer Partnerunternehmen zu sichern, wird das Waren- und Dienstleistungsangebot der SAGAFLOR AG stetig und vielseitig weiterentwickelt.

Category Management Garten

Die Eigenmarke NATURBURSCHE, selbst erst eingeführt im Jahr 2022, überzeugte mit der Markteinführung eines umfangreichen Erden, Rinden und Blähton Sortiments. Das Sortiment umfasst insgesamt 41 Artikel. Besonderes Augenmerk liegt hier auf der Umweltfreundlichkeit der Verpackungsmaterialien und dem Angebot torfreduzierter bzw. torffreier Artikel. Mit der erstmaligen Einführung von Produkten wie Bio-Hanferde und Bio-Hanfdünger reagierte NATURBURSCHE auf die stetig wachsende Nachfrage nach Spezialprodukten für Hanf- und Heilpflanzen.

Im Zuge der Weiterentwicklung bestehender Produktgruppen wurde das Gartenscheren-Modul von Landwerker überarbeitet, wobei eine neue Herkunft eine verbesserte Qualität und gesteigerte Langlebigkeit im Fokus standen.

Die Erden und Rinden der Eigenmarke ...da blüh`ich auf! wurden ebenfalls einer Überarbeitung unterzogen und erfolgreich von allen Partner*innen der Marke ...da blüh`ich auf! umgesetzt. Teil der Überarbeitung war unter anderem ein Verpackungsrelaunch, ein Lieferantenwechsel sowie die Implementierung von torfreduzierten und torffreien Artikeln. Außerdem wurde das POS-Konzept mit Preistafeln, Infomaterialien und einer verkaufsfördernden, überdachten Präsentationsstrecke komplett neu entwickelt.

In der Welt von grün erleben brachte das Jahr 2023 die Markteinführung eines überarbeiteten und modernisierten Düngersortimentes, mit einem neuen Lieferanten und neuem Sortimentsmodul. Entsprechend den veränderten Ansprüchen im Hobby-Gartenbereich und der gesteigerten Nachfrage nach nachhaltigen Produkten wurde sowohl die Mischung der Produkte geändert als auch die Zusammensetzung der Verpackungen teilweise auf Recyclingmaterialien umgestellt.

Das Jahr 2023 brachte auch neuen Zuwachs für die Eigenmarkenfamilie von KANTA. Neue Gefäße aus Akazienholz inklusive passender Pflanzeinsätzen wurden vorgestellt. Das Sortiment der renommierten Eigenmarke STILECHT wurde um neue Orchideengefäße erweitert. Diese wissen nicht nur mit einem Design in trendigen Farben und besonderen Oberflächen zu überzeugen, sondern auch mit dem Qualitätssiegel "Made in Germany".

Pflanzen in einem Eco-Tray aus Pappe, naturgewachsene Bio-Weihnachtsbäume aus Deutschland sowie Pflanzentöpfe aus 100 % nachwachsenden Rohstoffen und torfreduzierte Baumschulpflanzen wurden dem Produktsortiment hinzugefügt.

Category Management Heimtier

Im Bereich Category Management Heimtier stand 2023 ein bedeutendes Ereignis an - der erfolgreiche Launch der neuen Eigenmarke für Katzenfutter, CAFOO auf der PRO garten & tier.

Auch die Eigenmarke arriba für Hunde im Konsumbereich erfuhr eine Varietäten- und Linienerweiterung im Nassfutterbereich, wie zum Beispiel "Sensitiv".

Der Snackbereich für Hunde wurde durch Erweiterungen bei den Eigenmarken MAJESTIC, PURE INSTINCT und LandPartie gestärkt.

Im Bereich der Aquaristik wurde ein erweitertes Sortiment der Eigenmarke Vivantis, inklusive Zubehör wie Sekundenkleber, CO ₂ -Dauertests und Werkzeugtaschen eingeführt.

Das Zubehörsortiment wurde durch die Überarbeitung des Spielzeugmoduls, die Erweiterung des Kratzbaummoduls und den Launch von Betten aus Europa unter der Eigenmarke azoona im Bereich Hunde und Katzen gestärkt. Ebenso erfolgte der Ausbau des Sortiments für Näpfe und Kratzpappen.

Für die Eigenmarke Felicity im Katzenfachhandel erfolgte im Jahr 2023 der Austausch des Katzenstreus "Felicity Nature Pure Weizenfaser" durch Getreidefaser (Mais).

Die Eigenmarke Talua! erweiterte ihre komplette Produktpalette im Konsumsegment für Hunde und Katzen.

Erfolgreiche Transformation und Technologieaktualisierungen

Das Jahr 2023 markierte einen bedeutenden Meilenstein der technischen Unternehmensentwicklung mit der reibungslosen Einführung von SAP S/4HANA am 3. Oktober. Dieses Projekt, das seit 2015 sorgfältig vorbereitet wurde, umfasste bereits mehrere Teilprojekte wie die Implementierung der HANA-Datenbank, die Gestaltung der Business-Partner-Struktur, die Archivierung und mehr. Die eigentliche Umstellung von Januar bis Oktober 2023 glich einer vollständigen ERP-Neueinführung und wurde erfolgreich realisiert. Der Umstellungsprozess wurde durch eine Migrationsprüfung i.S.d. IDW PS 850 durch eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft begleitet.

Im August und September 2023 erfolgte der Austausch sämtlicher WWL-Kassen. Dieser Austausch beschränkte sich nicht nur auf die Hardware, sondern umfasste auch eine vollständige Aktualisierung der Software, einschließlich Betriebssystem, Datenbank und Anwendungen. Diese Maßnahme stellt sicher, dass die technologische Infrastruktur auf dem neuesten Stand ist, um zukünftige Herausforderungen effizient zu bewältigen.

Zum Abschluss des Jahres wurde die WWL-WarenWirtschaftsLösung um die umfangreichen Garten Funktionen erweitert. Diese neuen Funktionen bieten nicht nur eine erweiterte Palette von Services für den Gartenbereich, sondern sind auch überwiegend für die WWL-Heimtierpartner nutzbar.

Extranet-Updates: Werbemaßnahmen, Ticketsystem und Trainings

Im Jahr 2023 kam es auch im Extranet zu einigen wichtigen Weiterentwicklungen und Neuerungen. So wurde z.B. das neue Modul "Werbemaßnahmen" entwickelt, um alle Werbemaßnahmen gebündelt darzustellen und den Partner*innen einen umfassenden Überblick zu bieten.

Das Extranet verzeichnete mehr als 190.000 Besucher*innen und ist somit das erfolgreichste Kommunikationsmedium der SAGAFLOR AG zum Partner.

Das Ticketsystem blieb auch im Jahr 2023 ein bevorzugter Kanal für Anfragen und Anliegen der Partner*innen. Ergänzt wurde das neu entwickelte Modul "Ticketstatistik", mit dessen Hilfe den Partner*innen noch mehr Transparenz über die Bearbeitungszeit geboten wird.

Die Trainingsseite im Extranet wurde 2023 kontinuierlich mit neuen Inhalten gefüllt. Termine wie z.B. die Vorstellung der Marketingleitfäden, ZR-Modulschulungen, WWL-Schulungen sowie Schulungen zum Bestell- und Reklamationsprozess sind von nun an ebenfalls auf der Trainingsseite regelmäßig verfügbar.

Messen

Auch im Jahr 2023 war die SAGAFLOR AG wieder Gastgeberin auf der PRO garten & tier. Zwei Tage lang, vom 21. bis 22. September, versammelte sich geladene Gäste in den Messehallen Kassel zu einem regen Austausch. Die Messe verzeichnete insgesamt 802 Besucher*innen und war somit ein voller Erfolg. Besonders gut besucht waren die Vollversammlungen und Infoveranstaltungen für die Partnerinnen der SAGAFLOR-Marken: grün erleben, ...da blüh' ich auf!, Garten Basis, ZOO & Co. und Tier Total, an denen 189 Partner*innen teilnahmen.

Vor der eigentlichen Messe lud die SAGAFLOR AG erstmals zu den "Preview-Talks" zur PRO garten & tier ein, bei denen Aussteller*innen online ihre Produkte präsentierten. Diese Veranstaltung erhielt viel positives Feedback und steigerte die Vorfreude auf die Messe im September. Neben den Vollversammlungen und den Preview-Talks präsentierte die SAGAFLOR AG auch selbst zahlreiche Neuheiten und Innovationen auf der Messe.

Auf den parallel zur Messe stattfindenden Vollversammlungen, an denen die Partner*innen aller Marken teilnehmen konnten, wurden neue Entwicklungen und die zukünftigen Ausrichtungen der Marken vorgestellt und diskutiert. Im Rahmen der Vollversammlung von ZOO & Co. erfolgte auch die Erstankündigung des für 2024 geplanten Relaunches der Marke. Teil der umfangreichen Neuausrichtung sind unter anderem ein überarbeitetes Storekonzept sowie die Weiterentwicklung analoger und digitaler Medien.

Im Jahr 2023 fanden neben der PRO garten & tier zwei weitere bedeutende Hausmessen der SAGAFLOR AG statt. Die Gartenfreizeitmessen waren ein Highlight für Gartenpartner*innen, um sich über die neuesten Trends und Highlights für Winter, Weihnachten sowie Frühling, Sommer und Herbst zu informieren. Die Messe für Winter und Weihnachten präsentierte eine breite Palette an Artikeln für die kalte Jahreszeit und die festliche Dekoration, während die Messe für Frühling, Sommer und Herbst die aktuellen Trends für die wärmeren Monate abdeckte. Beide Veranstaltungen waren stark frequentiert und boten Raum für den Austausch und die Entdeckung innovativer Produkte und Ideen.

Gewinnung neuer Mitarbeiter*innen

Für die Partnerbetriebe wurde im Jahr 2023 intensiv an einem Dienstleistungspaket zur Personalgewinnung gearbeitet. Dieses Paket umfasst allgemeine Arbeitshilfen zur Personalgewinnung wie eine Übersicht relevanter Medien und Kanäle je Zielgruppe, einen Überblick zu im Einzelhandel relevanten Benefits und Arbeitgeber*innenleistungen, eine Analyse der Hauptzielgruppen, eine Einführung in die Personalgewinnung über Social Media, Outlook-Antwort-Vorlagen für die Bewerberkorrespondenz und einen Leitfaden für Vorstellungsgespräche. Zusätzlich wurden markenspezifische Werbemittel für die Personalgewinnung erstellt, darunter Stellenanzeigen-Vorlagen, Plakate, Banner, Zeitungsanzeigen, Web-Slider und Flyer für verschiedene Ausbildungsberufe und Zielgruppen.

Mitarbeitendentag

Zum zweiten Mal in Folge fand 2023 auch der Mitarbeitendentag der SAGAFLOR AG statt. Dieses Mal unter dem Motto "Zusammenarbeit stärken, mutig sein. Partner*innen Nutzen bieten." In einem dynamischen Setting wurden die Mitarbeitenden in Kleingruppen zusammengebracht, um verschiedene Schlüsselthemen zu erörtern. Dabei lag der Fokus auf Aspekten wie dem Image bei den Partner*innen, der internen und externen Kompetenz, der strategischen Ausrichtung des Unternehmens und anderen relevanten Punkten. Durch diesen Austausch konnten wichtige Erkenntnisse gewonnen und Potenziale zur Verbesserung identifiziert werden.

Im Nachgang zum Mitarbeitendentag wurde auf Basis der gewonnenen Erkenntnisse eine Erweiterung an der 2022 erstmalig erarbeiteten Richtlinie "Darauf kannst Du Dich verlassen! " vorgenommen. Das "Darauf kannst Du Dich verlassen!" soll als Leitlinie im Arbeitsalltag dienen und die gemeinsamen Werte und Ziele des Unternehmens unterstützen. Darüber hinaus wurden Projekte definiert, um die identifizierten Entwicklungsbereiche weiter anzugehen und das Unternehmen kontinuierlich zu verbessern.

II. Darstellung der Lage der Gesellschaft

1. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Das Anlagevermögen stieg im Berichtsjahr leicht von T€ 13.359 auf T€ 13.561 an. Im Wesentlichen erfolgte der turnusmäßige Austausch des Fuhrparks sowie Investitionen in IT-Soft- und Hardware. Die Abschreibungen betrugen im Berichtsjahr T€ 801.

Das Vorratsvermögen stieg gegenüber dem Vorjahr um insgesamt T€ 552 auf T€ 6.791. Während die dauerhaft im Sortiment und zur Sicherstellung der Lieferfähigkeit im Vorjahr aktiv aufgebaute Lagerware leicht reduziert wurde, resultiert der Anstieg im Wesentlichen aus der Stichtagsbetrachtung der bereits angelieferten und unterwegs befindlichen Saisonware, die bis zum Saisonstart 2024 vollständig ausgeliefert wird.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betrugen zum Stichtag T€ 5.845 und lagen somit um T€ 2.094 unter dem Vorjahr. Im Vorjahr waren die Forderungen aus dem Immobilienverkauf des ehemaligen Firmensitzes in Baunatal im Stichtagssaldo enthalten. Die Forderungen aus Zentralregulierung (aus den zentralregulierten Belegen) gingen gegenüber dem Vorjahr um T€ 3.126 zurück.

Die sonstigen Forderungen, einschließlich der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, erhöhten sich um T€ 110 auf T€ 1.661.

Zum Stichtag betrugen die Guthaben bei Kreditinstituten T€ 13.067 und lagen somit um T€ 1.247 über dem Vorjahr.

Insgesamt reduzierte sich das Umlaufvermögen damit um T€ 3.305 auf T€ 41.757. Die Wertberichtigungen auf Forderungen betragen im Berichtszeitraum T€ 1.088, die auf Vorräte T€ 1.491.

Das Eigenkapital vor Verwendung des Bilanzgewinns erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr auf T€ 19.596. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 35,4 % (Vorjahr 32,9 %).

Die Rückstellungen reduzierten sich im Berichtsjahr 2023 um T€ 551 auf T€ 4.996. In den sonstigen Rückstellungen (- T€ 739) reduzierten sich maßgeblich die Personalrückstellungen (- T€ 507) sowie korrespondierend zu der Umsatzentwicklung im Geschäftsjahr, die Rückstellungen im Zusammenhang mit dem Eigengeschäft (- T€ 161).

Die Verbindlichkeiten reduzierten sich insgesamt um T€ 2.889 gegenüber dem Vorjahr auf T€ 30.834.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gingen um T€ 255 auf T€ 3.196 zurück. Die Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung (aus den zentralregulierten Belegen) gingen gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.681 zurück. Ursächlich für den Rückgang ist insbesondere ein sich gegenüber den pandemiebeeinflussten Vorjahren normalisierendes Umsatzvolumen. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen die Ausschüttungsverpflichtungen gegenüber den SAGAFLOR Partnerbetrieben und reduzierten sich um T€ 1.053 auf T€ 8.870.

Finanz- und Liquiditätslage

Im Berichtsjahr wurden die Verbindlichkeiten in der ersten Fälligkeit und unter Ausnutzung der möglichen Skontovereinbarung reguliert.

Überschüssige Cash-Flows wurden unter Berücksichtigung der Risikorichtlinie angelegt.

Während die Liquidität 1. Grades (Flüssige Mittel) mit 42 % deutlich über dem Vorjahreswert von 35 % liegt, liegt die Liquidität 2. Grades (Flüssige Mittel und Kundenforderungen) mit 108 % leicht unter dem Vorjahresniveau von 111 %.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr + T€ 2.279.

Nach dem Cash-Flow aus Investitionstätigkeit von - T€ 555 (primär Erneuerung des Fuhrparks, Erneuerung von IT-Software & IT-Hardware, Erhaltene Zinsen) und dem Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit (primär Dividendenausschüttung) - T€ 477 ergibt sich zusammen mit dem Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit insgesamt ein Mittelzufluss von T€ 1.247.

Mit T€ 13.067 verfügt die SAGAFLOR AG weiterhin über einen hohen Bestand an liquiden Mitteln, der zum Bilanzstichtag 23,6 % der Bilanzsumme ausmacht.

Ertragslage, Kostenentwicklung, Geschäftsergebnis

Der Umsatz vor Ausschüttungen und Rückvergütungen liegt im Berichtsjahr bei T€ 64.427 und somit T€ 7.761 (- 10,8 %) unter dem Vorjahr. Nachdem die technischen Voraussetzungen geschaffen wurden, sind im Berichtsjahr mit T€ 6.079 erstmals nennenswerte Zentralfakturierungsumsätze im Eigengeschäft erfolgt.

Die Nachwehen der pandemiebedingten Sonderkonjunktur in Kombination mit den Unsicherheiten der geopolitischen Krisen (Lieferverzögerungen verschoben Umsätze von 2021 in die Vergleichsperiode 2022, es erfolgten hohe Nachbestellungen unserer Partner in 2022 aufgrund sehr guter Abverkäufe in 2021 und knapper Warenverfügbarkeit, Lagerbestände wurden strategisch erhöht und trafen in 2023 auf gesunkene Realeinkommen, gesunkenes Verbrauchervertrauen und zurückhaltendes Konsumverhalten, die Läger unserer Partner blieben voller als erwartet) führten im Wareneigengeschäft insbesondere in der Category Gartenfreizeit (- T€ 9.952/ -47,7 %) zu einem deutlichen Umsatzrückgang. Auch die Category Heimtier (- T€ 1.229 / - 6,0 %), die Category Pflanze (- T€ -618,2 / - 33,6 %) und die Category Gartentechnik (- T€ 40 / - 1,9 %) verloren gegenüber dem Vorjahr Umsätze in unterschiedlichem Umfang.

Analog zu den gesunkenen Zentralregulierungsumsätzen reduzierten sich die Einnahmen aus Boni (- T€ 726) und Delkredere (- T€ 604) gegenüber dem Vorjahr. Die Einnahmen aus sonstigen Dienstleistungen (- T€ 140) aus Marketingdienstleistungen (- T€ 269) und Markenbeiträgen (- T€ 40) reduzierten sich ebenfalls.

Der Rohertrag I liegt im Berichtsjahr mit T€ 23.463 um T€ 2.644 (- 10,1 %) unter dem Vorjahreswert.

Die Ausschüttungen an unsere Partner*innen für das Geschäftsjahr 2023 betragen T€ 8.288 und erreichen nicht den Rekordwert des Vorjahres. Die Ausschüttungen liegen aber noch immer deutlich über den Ausschüttungen vor der pandemiebedingten Sonderkonjunktur. Im Jahr 2019 betrugen die vergleichbaren Ausschüttungen T€ 6.927. Nach Abzug der Ausschüttungen vom Rohertrag I ergibt sich ein Rohertrag II von T€ 15.175. Dieser liegt um T€ 1.397 unter dem Vorjahreswert.

Die Summe aus Personalkosten (T€ 10.430), Vertriebskosten (T€ 1.624), Verwaltungskosten (T€ 1.317), Raumkosten (T€ 416) und Risikokosten (- T€ 83) ergeben die operativen Kosten, die im Berichtsjahr von T€ 14.942 auf T€ 13.704 reduziert werden konnten. Nach Abzug der um T€ 1.238 reduzierten operativen Kosten vom Rohertrag II, ergibt sich ein Betriebsergebnis von T€ 1.470, welches sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 159 verringert hat.

Aus neutralen Erträgen und Aufwendungen ergibt sich das neutrale Ergebnis. Mit T€ 183 liegt dieses um T€ 379 unter dem des Vorjahres mit T€ 562. Im Vorjahr war das Ergebnis maßgeblich geprägt durch einmalige Erträge aus Anlagenabgängen im Zusammenhang mit dem Verkauf des ehemaligen Firmensitzes in Baunatal. Periodenfremde Erträge, Gewinne und Verluste aus Anlagenabgängen, erhaltene Versicherungsentschädigungen sowie notwendige Anpassungen im Rückstellungsbereich führen zu dem diesjährigen Ergebnis.

Die Abschreibungen im Berichtsjahr belaufen sich auf T€ 801 und liegen um T€ 202 unter denen des Vorjahres.

Das Ergebnis vor Zinsen, Abschreibungen und Steuer (EBITDA) reduzierte sich um T€ 539 von T€ 2.192 auf T€ 1.654. Das Ergebnis vor Zinsen und Steuer (EBIT) liegt mit T€ 853 um T€ 337 unter dem Vorjahresergebnis mit T€ 1.190.

Das Finanzergebnis (Zinserträge und Zinsaufwendungen) mit T€ 388 konnte durch aktives Cash-Management gegenüber dem Vorjahr um T€ 397 stark verbessert werden. Durch die vollständige Rückführung des Bankdarlehens im Jahr 2022 besitzt die SAGAFLOR AG keine zinstragenden Passiva mehr und profitiert bei der Anlage kurzfristiger Liquiditätsüberschüsse von den im Jahr 2023 nominal stark gestiegenen Anlagezinsen.

Die SAGAFLOR AG schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Ergebnis vor Steuern von T€ 1.241 ab. Nach Abzug der Steuern verbleibt ein Jahresergebnis von T€ 834 gegenüber einem Vorjahresergebnis von T€ 743.

Die Ergebnisstruktur stellt sich in Kennzahlen wie folgt dar:

(Berechnungsgrundlage ist der Umsatz vor Kürzung um Ausschüttungen und Rückvergütungen).

Die Umsatzrentabilität I (gemessen am Jahresüberschuss) ist gegenüber dem Vorjahr auf 1,3 % gestiegen und die Umsatzrentabilität II (gemessen am Betriebsergebnis) ist mit 2,3 % stabil.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beurteilen wir weiterhin positiv. Trotz der unterschiedlichen Segmententwicklungen im Berichtsjahr ist die SAGAFLOR AG stabil und die Liquiditätssituation positiv.

Der Vorstand schlägt eine gleichbleibende Ergebnisausschüttung auf Vorjahresniveau vor.

III. Voraussichtliche Entwicklung mit Hinweisen auf wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Etwicklung

1. Risiko- und Chancenbericht

Das Risikomanagement der SAGAFLOR AG ist ein Bestandteil der Unternehmensführung. Es unterstützt den Vorstand, Chancen zu nutzen und Gefahren zu begrenzen. Es basiert auf einem systematischen Prozess der Risikoerkennung, -bewertung und -steuerung. Durch die transparente Aufbereitung der Einzelrisiken ist die SAGAFLOR AG in der Lage ungünstige Entwicklungen zu erkennen und entsprechende Maßnahmen zur Gegensteuerung einzuleiten. Alle uns bekannten negativen Risiken sind aus heutiger Sicht begrenzt und überschaubar; der Bestand des Unternehmens ist nicht gefährdet.

Risikomanagementsystem

In einer monatlich stattfindenden Risikomanagementsitzung werden alle bekannten Risiken durch das Management dem Vorstand vorgestellt und bewertet. Maßnahmen zur Gegensteuerung werden besprochen und eingeleitet. Die veranlassten Maßnahmen werden protokolliert und überwacht. Die Kennzahlenüberwachung und die eingeleiteten Maßnahmen werden in SAP abgebildet und protokolliert. Die bestehende Risikorichtlinie wird bei Bedarf den Veränderungen des Marktes angepasst, um neue Risiken durch die Veränderung der Handelslandschaft in die Risikosteuerung einzubringen.

Risiken

Finanzwirtschaftliche Risiken

Kreditrisiko (Ausfallrisiko)

Forderungen und die damit verbundenen Ausfallrisiken werden von der SAGAFLOR AG regelmäßig überwacht. Zu einem großen Teil sind diese durch zwei Warenkreditversicherungen und zusätzliche Sicherheiten (Bürgschaften etc.) abgesichert. Jeder Partnerbetrieb der Zentralregulierung ist einer Risikoklasse zugeordnet.

Aus dieser werden Maßnahmen zur Risikosteuerung abgeleitet und durch das Risikomanagement umgesetzt. Diese Maßnahmen gehen von der verstärkten Überwachung über verstärkte Berichtspflichten der Partner*innen und Beurteilungen durch den SAGAFLOR AG-Vertrieb bis hin zum Einholen von weiteren Sicherheiten. Der Aufnahmeprozess in die SAGAFLOR AG ist transparent gestaltet und durch eine Risikorichtlinie beschrieben.

Liquiditätsrisiko

Die sich aus der Zentralregulierung, denEigengeschäften, den Investitionen sowie den Finanzierungstätigkeiten ergebenden Liquiditätsrisiken werden durch den Finanzbereich laufend überwacht und bereits vorab in der Jahresplanung berücksichtigt. Die Cash-Bestände werden konservativ angelegt und sichern die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens ab.

Währungsrisiko

Der Einkauf aus Ländern außerhalb des Euro-Währungsgebietes bleibt wichtig. Die benötigten Fremdwährungen (US-Dollar) zur Bezahlung unserer Importe werden in Zusammenarbeit mit dem Finanzbereich und dem Category Management prognostiziert. Für die erwarteten Fremdwährungspositionen in USD werden zeitnah Devisen gekauft oder gesichert, um Währungsrisiken zu minimieren und Preise sowie Roherträge sicher kalkulieren zu können.

Zinsrisiko

Nach einer mehrjährigen Nullzinsphase hat die EZB (Europäische Zentralbank) am 21. Juli 2022 zur Bekämpfung der deutlich über dem Zielwert von 2% liegenden Inflation erstmals durch geldpolitische Maßnahmen die Zinsen erhöht. Seit Beginn der Zinswende hat Sie den wichtigsten Leitzins in rasantem Tempo bis September 2023 auf 4,50 % verteuert.

Durch ihre stabile Finanzstruktur - ohne zinstragende Passiva - profitiert die SAGAFLOR AG von den nominal stark gestiegenen Zinsen im Anlagebereich. Beim aktiven Cash Management der SAGAFLOR AG haben Liquidität und Sicherheit Vorrang vor Ertragszielen.

Unter der Erwartung, sich auf niedrigerem Niveau stabilisierender Inflationsraten, erwarten Experten bereits ab dem 2. Halbjahr 2024 erste Zinssenkungen.

Operative Risiken

Beschaffungsrisiken

Die SAGAFLOR AG als Handelsunternehmen und Zentralregulierer ist von Lieferanten und Herstellern abhängig. Bei der Auswahl von Lieferanten gehen wir mit größter Sorgfalt vor, insbesondere bei der Selektion von Eigenmarkenlieferanten. Verlässlichkeit in Bezug auf Produktqualität und Belieferung spielen bei der Auswahl dieser Lieferanten eine wesentliche Rolle. Der Anteil der durch die SAGAFLOR AG als Inverkehrbringer eingekaufter Produkte nimmt zu. Auch die in diesem Zusammenhang ausgebauten logistischen Dienstleistungen der SAGAFLOR AG weiten sich aus. Mit zunehmender Belastung des Verkehrsnetzes und dem in der Logistik herrschendem Fachkräftemangel führen diese Entwicklungen zu längeren Beschaffungszeit und damit verbundenen erhöhten Lagerwerten in den Zentrallagerstandorten, Gartencentern und Heimtiermärkten.

Beim Einkauf aus Ländern außerhalb des Euro-Währungsgebietes sind Resilienz, permanente Beobachtung und Reaktionsmöglichkeiten auf geopolitische Krisen wichtiger geworden. Immer wieder ergeben sich unmittelbare Auswirkungen auf Frachtraten und Transportzeiten.

Warenpreisrisiko

Warenpreisrisiken im Importgeschäft von Dekorationsartikeln, die durch Dispositionsfehler entstehen könnten, werden durch das Unternehmen ausgelagert, indem nur aufgrund vorliegender Kundenbestellungen Waren auf eigene Rechnung bei unseren Lieferanten geordert werden.

Andere Importgeschäfte werden bei jeder neuen Disposition neu kalkuliert, so dass aktuelle Verkaufskalkulationen zur Verfügung stehen. Handelsware, die sich in unserem Zentrallager befindet, wird wöchentlich überwacht, so dass bei schlechten Umschlagszahlen Maßnahmen ergriffen werden. Durch die Zurverfügungstellung von Exklusivsortimenten hat der Warenbestand im Zentrallager und der Import von diesen Artikeln zugenommen. Anhand von Reichweitenanalysen wird dieses Risiko überwacht.

Führungs- und Organisationsrisiken

IT-Risiken

Im Rechenzentrum sind die sicherheitsrelevanten Bauteile (unterbrechungsfreie Stromversorgung, Klimaanlage, Festplatte, Netzteile, Core Switche, etc.) redundant ausgelegt. Kritische Parameter (Temperatur, Luftfeuchtigkeit, etc.) werden permanent automatisch überwacht. Für den Fall eines Ausfalls gibt es einen Notfallplan und einen 24-Stunden-Bereitschaftsdienst. Das Netzwerk ist in 4 Zonen (intern, DMZ, VoIP und VPN für die Waren-Wirtschaft) aufgeteilt. Der Zutritt zum Rechenzentrum ist in einem 3-stufigen Sicherheitstrakt mit Chipkarten realisiert.

Das komplette öffentlich erreichbare Netzwerk wird wöchentlich mit Hilfe eines professionellen Penetrationstests durch einen externen Dienstleister geprüft.

Es werden so weit wie möglich sogenannte Rechnerverbunde (Servercluster) eingesetzt, die aus mindestens zwei einzelnen Servern bestehen. Beim Ausfall eines Servers, werden die Aufgaben von den anderen Servern in dem Verbund übernommen.

Datensicherungen im eigenen Rechenzentrum werden im Mehrgenerationenprinzip mit Tages-, Wochen- und Monatssicherungen durchgeführt. Die Sicherungen werden in einem Safe in einem gesonderten Brandabschnitt gelagert, wobei sich das Sicherungslaufwerk in einem dritten Brandabschnitt befindet. Die Daten der M365 Cloud liegen in deutschen Rechenzentren, deren Datensicherung erfolgt nach dem Prinzip "Incremental Forever" und wird in einem anderen deutschen Rechenzentrum gespeichert.

Jede eingehende E-Mail wird von zwei unterschiedlichen/unabhängigen Virenscannern geprüft und wird zusätzlich durch einen SPAM-Filter analysiert.

Auf allen Notebooks ist zusätzlich eine Firewall installiert und die Festplatten sind verschlüsselt. Alle Mitarbeiter*innen haben eine Sicherheitsrichtlinie unterschrieben, welche den kompletten Umgang mit allen EDV-relevanten Themen regelt.

Die beiden SAP-Systeme für ERP und BW sind als Standard "3-Systemlandschaft" mit Entwicklungs-, Test- und Produktivsystem ausgelegt. Das SAP-Berechtigungskonzept wurde mehrfach von unterschiedlichen externen Dienstleistern geprüft.

Rechtliche Risiken

Die Geschäftstätigkeit der SAGAFLOR AG unterliegt diversen nationalen und internationalen Gesetzen und Bestimmungen. Änderungen und die Anpassung an geänderte rechtliche Rahmenbedingungen können zu höheren Kosten führen. Beispielhaft genannt seien größenabhängige Berichtspflichten, Risiken von Schadenersatzklagen aufgrund von Patent- und Schutzrechtsverletzungen oder Produkthaftungsschäden.

Zur Vermeidung etwaiger Vertragsverletzungen und Strafen werden Mitarbeitende geschult, Verträge standardisiert und externe Rechtsexperten hinzugezogen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses sowie die Verwendung des Jahresergebnis 2022 wurde nach dem in 2023 formell getroffenen Beschluss der Hauptversammlung vom 13.06.2023 im Jahresabschluss 2023 der SAGAFLOR AG umgesetzt. Im Geschäftsjahr hat das Registergericht die Eintragung der Satzungsänderung, die in der Hauptversammlung vom März 2023 beschlossen wurden, mit Hinweis auf einen Formfehler abgelehnt. Aufsichtsrat und Vorstand der SAGAFLOR AG sowie das beteiligte Notariat haben dieser Rechtsauffassung widersprochen. Da nicht absehbar ist, wann über den Widerspruch entschieden wird, wurde aus Gründen der Rechtssicherheit entschieden, vorsorglich eine erneute Hauptversammlung, Ende des I. Quartals 2024, zur Behebung eines möglichen Formfehlers durchzuführen. Gegenstand der Tagesordnung ist die Wiederholung der vergangenen Beschlussfassungen aus den Hauptversammlungen von März und Juni 2023.

Personalrisiken

Der Fachkräftemangel ist weiterhin eine der herausragenden Herausforderungen und wird es auch in den folgenden Jahren sein. Die SAGAFLOR AG als Dienstleistungszentrale ist in besonderem Maße auf hochqualifizierte und hochmotivierte Mitarbeiter angewiesen, da diese den Erfolg der SAGAFLOR AG bestimmen. Die Gewinnung und Bindung ist eine kontinuierliche Herausforderung im Wettbewerb um die besten Fach- und Führungskräfte. Interne und externe Qualifizierungsmaßnahmen sind deshalb unverzichtbar. Zudem wirken erfolgsabhängige Gehaltsbestandteile unterstützend. Auch die Beteiligung am Unternehmen durch Vorzugsaktien unterstreicht dieses Bemühen.

Das im Berichtsjahr 2021 gestartete Culture & Training Programm hat im Jahr 2023 positiven Einfluss auf die Mitarbeitergewinnung und Mitarbeiterbindung gehabt. Sowohl die Zufriedenheit als auch die Motivation der bestehenden Mitarbeiter hat sich durch Maßnahmen dieses Programms erhöht. In der Mitarbeitergewinnung wird erstmalig über die Sozialen Medien geworben. Hier zeichnet sich ein neuer erfolgreicher Weg der Mitarbeitergewinnung ab.

Im Berichtsjahr 2023 hatte die SAGAFLOR AG 9 Mitarbeiter*innen in Ausbildung beschäftigt. Sechs duale Studierende studierten an einer Hochschule in Baden-Württemberg. Fünf davon Betriebswirtschaftslehre mit dem Schwerpunkt Handel und einer Wirtschaftsinformatik. Ein Studierender schloss erfolgreich das Studium im Jahr 2023 ab und wurde von der SAGAFLOR AG übernommen. Zudem wurden drei IT-Fachinformatiker ausgebildet. Einer davon beendete seine Ausbildung und einer brach die Ausbildung im Sommer 2023 ab.

2. Prognosebericht

Der Konsumklimaindex der GFK lag über das gesamte Berichtsjahr hinweg im negativen Bereich. Auch mit dem Start ins Jahr 2024 zeichnet sich keine Erholung ab. Die hohe Inflation, die Vielzahl der Krisen und der Rückgang der Einkommenserwartung lassen die Anschaffungsneigung auf weiterhin niedrigem Niveau verharren. Einzig die Sparneigung steigt auf 14 Punkte an und ist somit so hoch wie seit 2008 nicht mehr. Der HDE (Hauptverband des deutschen Einzelhandels) geht für das laufende Jahr 2024 von einem preisbereinigten Umsatzanstieg von 1 % aus. Auch die SAGAFLOR AG plant für das Geschäftsjahr ein leichtes Umsatzplus von rund 2 %. Nach den deutlichen Rückgängen im Jahr 2023, insbesondere in den investiven Warengruppen, ist mit einem leichten Aufwärtstrend im Jahr 2024 zu rechnen. Die Konsumgüter des täglichen Bedarfs, hierzu zählen die Pflanzen wie auch das Tierfutter, werden weiterhin gekauft und lassen den Umsatz steigen.

Die größten Herausforderungen neben der niedrigen Anschaffungsneigung sind der sich verändernde Marketingmix, der sich verschärfende Fachkräftemangel und die zunehmende Digitalisierung und die daraus wachsende Komplexität.

Seit Jahren verschieben sich die Marketinginstrumente vom Analogen ins Digitale. Weg von der klassischen Beilage hin zu personalisierten Angeboten in der App. Marketing gewinnt immer mehr an Umsetzungsgeschwindigkeit. Durch die technischen Möglichkeiten einer App oder der digitalen Medien erhöht sich die Marketingfrequenz um ein Vielfaches, welches der Marketingabteilungen neue Arbeitsweisen und Fähigkeiten, insbesondere im Hinblick auf neue Softwareprodukte, abverlangt.

Der sich verschärfende Fachkräftemangel innerhalb der SAGAFLOR AG als auch bei den angeschlossenen Partnern beschleunigt sich weiterhin. Um dieser Herausforderung gewachsen zu sein, verstärkt die SAGAFLOR AG ihre Investitionen in Personalbestand und Personalsuche. Auch die Einrichtung eines Talentpools, der sich um die Förderung von jungen Nachwuchstalenten kümmert, wird positiv angenommen.

Mit über 75 Installationen der SAP-ERP-Software (WWL-WarenWirtschaftsLösung) der SAGAFLOR AG hat sich die Anwendung zum am häufigsten eingesetzten Unternehmenssteuerungssystem bei ZOO & Co. entwickelt. Die Abwicklung aller Unternehmensprozesse, der angebundene Kundenclub mit App, der integrierte Onlineshop und die digitalisierten Preisschilder reduzieren die Komplexität für den Unternehmer vor Ort. 2024 wird nach einer Erweiterung der Software ein weiterer Partner aus dem Garten auf das System umstellen und ein erster Pilot wird voraussichtlich auf Selfscanning Kassen umstellen.

Neben den bekannten Megatrends Silver Society, die Alterung der Gesellschaft, Neo-Ökologie (Nachhaltigkeit) und Gesundheit, hat sich für die Branchen Garten und Heimtier ein weiterer Trend herausgestellt, New Work. New Work lässt die Grenzen zwischen Arbeiten und Leben verschwimmen. Haustiere mit in sein Arbeitsumfeld zu integrieren und der steigende Anteil von Home-Office bieten gute Wachstumschancen für die Warengruppen der SAGAFLOR und ihrer Partner. Aus diesen Megatrends lassen sich gute Zukunftschancen erkennen.

Obwohl sich die Umfeldbedingungen im Hinblick auf hohe Inflation, Kaufzurückhaltung und politischer Unsicherheit voraussichtlich nicht wesentlich ändern werden, geht die SAGAFLOR AG von einem leichten Umsatzwachstum aus. Neue Standorte bei ZOO & Co. tragen zu steigenden Heimtierumsätzen bei, während sich der Gartenbereich auf Vorjahresniveau stabilisieren wird. Das Ergebnis wird nach aktuellen Planungen in etwa auf Vorjahresniveau bleiben.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

SAGAFLOR AG, KASSEL

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

SAGAFLOR AG, KASSEL

1. ALLGEMEINE HINWEISE ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um den Posten "Forderungen aus Zentralregulierung" sowie korrespondierend dazu um den Posten "Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung" ergänzt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet gemäß § 275 HGB das Gesamtkostenverfahren Anwendung. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 158 AktG fortgeführt worden.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang aufgeführt werden können, sind im Anhang dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber 2022, sofern im Folgenden nichts Gegenteiliges erwähnt ist, beibehalten.

Aktivseite

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Zuwendungen der öffentlichen Hand für Investitionen werden als Minderung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten berücksichtigt. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden unter Beachtung der handelsrechtlichen zulässigen Nutzungsdauern grundsätzlich nach der linearen Methode berechnet. Geringwertige Vermögensgegenstände bis € 800 werden im Zugangsjahr analog § 6 II EStG voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert, z. T. vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Risiken bei den Forderungen wurde durch angemessene Einzel- und Pauschwertberichtigungen Rechnung getragen. Bestehende Warenkreditversicherungen und Sicherheiten werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Liquiden Mittel sind zum Nennbetrag bilanziert worden.

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Passivseite

Pensionsrückstellungen sind nach § 253 Abs. 1 und 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag anzusetzen. Die Pensionsrückstellungen des Unternehmens betreffen sowohl Versorgungsverpflichtungen ohne als auch mit Rückdeckungsversicherung. Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 wurden die nicht saldierungspflichtigen Rückstellungen für Pensionen unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck mit einem Zinsfuß von 1,82 % ermittelt. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt T€ 6. In Höhe dieses Unterschiedsbetrages ergibt sich eine Ausschüttungssperre. Aufgrund der Zusage von Festbeträgen wurden keine Lohn- und Gehaltssteigerungen einbezogen, Rentensteigerungen werden mit 2,50 % p.a. eingerechnet.

Nach § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB sind Pensionsrückstellungen soweit sich die Höhe von Altersversorgungsverpflichtungen ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert von Rückdeckungsversicherungen bestimmen, zum beizulegenden Zeitwert dieser Wertpapiere anzusetzen. In diesem Zusammenhang erfolgt seit 2022 die Bewertung der Pensionsrückstellung mit Rückdeckungsversicherung für die SAGAFLOR AG unter Beachtung der Vorschriften des IDW RH FAB 1.021. Die Rückdeckungsversicherung ist ein Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB, diese Werte sind gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 Halbsatz 1 HGB mit den entsprechenden Altersversorgungsverpflichtungen zu saldieren.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf Grundlage einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet und bewertet worden. Soweit erforderlich, wurden Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Abzinsungen vorgenommen. Die Bewertung der Garantierückstellung aufgrund bestehender Produkthaftungsrisiken wurde dahingehend angepasst, dass nunmehr die Berechnung anteilig und verursachungsgerecht auf dem Jahresumsatz und dem Vorjahresumsatz beruht, statt wie in den Vorjahren pauschal auf dem Jahresumsatz.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung von auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten erfolgte jeweils mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB.

2. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Berichtszeitraum ist im "Anlagespiegel zum 31.12.2023" als Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Das Gliederungsschema der Bilanz im Forderungs- und Verbindlichkeitsbereich wurde um den Ausweis der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung erweitert. Der separierte Ausweis ermöglicht eine klare Darstellung und bildet u. a. eine Grundlage für eine bessere Interpretation, insbesondere die Bildung angemessener Verhältniszahlen im Rahmen einer Bilanzanalyse. Die zentralregulierten Belege sind keine Umsatzerlöse der SAGAFLOR AG und daher aus der Gewinn- und Verlustrechnung bestimmbar.

Die Forderungen aus dem laufenden Warenverkehr, aus Dienstleistungsgeschäften und bereits abgerechneten Bonusforderungen sind als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Forderungen aus Zentralregulierung enthalten die für die SAGAFLOR-Partnerbetriebe zentralregulierten Belege der Vertragslieferanten.

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Abschlussstichtag Forderungen in Höhe von T€ 37 (im Vorjahr T€ 51).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Bonusforderungen von insgesamt T€ 897 (im Vorjahr T€ 703), bei denen die Endabrechnung nach dem Bilanzstichtag erfolgt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis berücksichtigt im Wesentlichen voraus entrichtete Ausgaben für Versicherungsprämien sowie Wartungsverträge.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt aufgrund temporär zum Bilanzstichtag gehaltener eigener Anteile € 4.981.041,00 und ist wie folgt aufgeteilt:

Die Aktien sind Stückaktien und werden als Namensaktien ausgegeben.

Die Kapitalrücklage enthält das Agio aus Kapitalerhöhungen und Zuzahlungen in das Eigenkapital.

Die gesetzliche Rücklage hat sich im Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.

Die anderen Gewinnrücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:

Die Feststellung des Jahresabschlusses sowie die Verwendung des Jahresergebnis 2022 wurde nach dem in 2023 formell getroffenen Beschluss der Hauptversammlung vom 13.06.2023 im Jahresabschluss 2023 der SAGAFLOR AG umgesetzt. Im Geschäftsjahr hat das Registergericht die Eintragung der Satzungsänderung, die in der Hauptversammlung vom März 2023 beschlossen wurden, mit Hinweis auf einen Formfehler abgelehnt. Aufsichtsrat und Vorstand der SAGAFLOR AG sowie das beteiligte Notariat haben dieser Rechtsauffassung widersprochen. Da nicht absehbar ist, wann über den Widerspruch entschieden wird, wurde aus Gründen der Rechtssicherheit entschieden, vorsorglich eine erneute Hauptversammlung, Ende des I. Quartals 2024, zur Behebung eines möglichen Formfehlers durchzuführen. Gegenstand der Tagesordnung ist die Wiederholung der vergangenen Beschlussfassungen aus den Hauptversammlungen von März und Juni 2023.

Saldierungspflichtige Rückstellungen für Pensionen

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch die Verpfändung von Rückdeckungsversicherungen rückgesichert. Die Ansprüche der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Das saldierungsfähige Deckungsvermögen wurde nach den Bestimmungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Für die bewerteten Versorgungsverpflichtungen ergeben sich unter Beachtung der Bilanzierung nach IDW RH FAB 1.021 folgende Werte:

Die Anschaffungskosten des Rückdeckungsvermögens betragen T€ 280.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere die notwendigen Erfüllungsbeträge für Produkthaftpflichtrisiken (T€ 954), für Personalaufwendungen (T€ 951), für Risiken aus Abnahmeverpflichtungen (T€ 790), eventuelle Rückzahlungsverpflichtungen im Rahmen von Insolvenzverfahren (T€ 408) sowie andere Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung werden separiert im Gliederungsschema dargestellt, siehe hierzu die Ausführungen und Erläuterungen unter Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände verwiesen.

Die Fälligkeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten ergibt sich aus nachfolgender Darstellung:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen die Rückvergütungs- und Bonusverbindlichkeiten in Höhe von T€ 8.533 (im Vorjahr T€ 9.619).

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen das Wareneigengeschäft, Delkrederevergütungen, Boni und Werbekostenzuschüsse, Erlöse aus Dienstleistungen sowie Markenbeiträge. Die Umsatzerlöse werden ganz überwiegend im Inland erwirtschaftet.

sonstige betriebliche Erträge

Aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 103 (im Vorjahr T€ 169) enthalten. In den sonstigen Erträgen sind ebenso Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 281 (im Vorjahr T€ 139) enthalten.

Personalaufwand

Im Posten Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von T€ 61 (im Vorjahr T€ 32) enthalten.

sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Ausweis beinhaltet Verwaltungsaufwendungen, Vertriebsaufwendungen sowie übrige Aufwendungen.

Zinsertrag

Im Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sind Erträge aus Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 0 (im Vorjahr T€ 9) enthalten.

Zinsaufwand

Im Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Aufwendungen aus Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 20 (im Vorjahr T€ 12) enthalten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Der Ausweis enthält im Wesentlichen den abgegrenzten Ertragssteueraufwand des abgelaufenen Geschäftsjahres.

3. SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiter*innen

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 171 Mitarbeiter*innen (ohne in Elternzeit, in Ausbildung, im Praktikum befindliche und ohne Vorstände) bei der SAGAFLOR AG beschäftigt. Sieben Mitarbeiter*innen befinden sich zum 31.12.2023 in einem Ausbildungsverhältnis. Einschließlich aller herausgerechneten Mitarbeiter*innen waren im Jahresdurchschnitt 184 Personen angestellt.

Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Dem Betriebszweck entsprechend übernimmt die SAGAFLOR AG die selbstschuldnerische Bürgschaft (Delkredere) für die Lieferungen von Vertragslieferanten an die Partnerbetriebe der SAGAFLOR AG.

Die Gesellschaft betreibt aktives Risikomanagement und angemessene Risikovorsorge durch Wertberichtigungen sowie bei Bedarf durch die Bildung von Rückstellungen.

Organe der Gesellschaft

Die im Geschäftsjahr 2023 gezahlten Aufsichtsratvergütungen und erstatteten Reiseauslagen betrugen T€ 132.

Vorstand

Peter Pohl

Auf die Angaben nach § 285 Nr. 9a und 9b HGB wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Beteiligungsspiegel

Die Beteiligungen gemäß § 285 Satz 1 Nr. 11 HGB stellen sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

^* Auf die Angaben wird aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gemäß § 286 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Jahr 2023 beträgt voraussichtlich T€ 34 und schlüsselt sich wie folgt auf:

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von € 833.835,08 den Betrag von € 352.991,78 in die Gewinnrücklagen einzustellen und je Stammaktie (16.113 Stück) € 28,70 bzw. je Vorzugsaktie (546 Stück) € 33,70 an die Aktionärinnen und Aktionäre auszuschütten.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SAGAFLOR AG, Kassel

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SAGAFLOR AG, Kassel, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SAGAFLOR AG, Kassel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die sonstigen nicht prüfungspflichtigen Teile im Geschäftsbericht der SAGAFLOR AG, Kassel, für das zum 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrates

Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre,

der Aufsichtsrat der SAGAFLOR AG hat die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung zugewiesenen Aufgaben im Geschäftsjahr 2023 mit hohem Engagement und großer Sorgfalt wahrgenommen.

Die Aufsichtsräte haben die Geschäftsführung durch den Vorstand überwacht, das monatlich eingereichte Berichtswesen und das Risikomanagement geprüft, sowie wesentliche Einzelmaßnahmen beratend begleitet und uns dabei von der Recht-, Ordnungs- und Zweckmäßigkeit der Unternehmensführung überzeugt.

Zusammenarbeit mit dem Vorstand

Die Mitglieder des Aufsichtsrats waren in alle Entscheidungen von wesentlicher Bedeutung für das Unternehmen SAGAFLOR AG und seiner Mitglieder eingebunden.

Der Vorstand informierte uns regelmäßig und zeitnah über wesentliche Entwicklungen, insbesondere zur Lage des Unternehmens und der verbundenen Unternehmen, zur Unternehmensplanung, zu grundsätzlichen Fragen der Unternehmenspolitik und der Strategie, zu Investitionsvorhaben und über die Situation innerhalb der Marken und der Personalsituation.

Maßnahmen, die nach Gesetz, Satzung oder der Geschäftsordnung für den Vorstand der Zustimmung des Aufsichtsrats bedürfen, wurden jeweils rechtzeitig vorgelegt. Der Aufsichtsrat hat diese Maßnahmen geprüft, erörtert und abgestimmt, soweit das für den Vorstand erforderlich war. Für Entscheidungen, die der Eile bedurften, wurden Beschlüsse im schriftlichen Umlaufverfahren gefasst.

Der Übergang von zwei Vorständen auf einen Vorstand mit einer starken 2. Führungsebene wurde vom Aufsichtsrat eng begleitet. Um die rechtlichen Voraussetzungen dafür zu schaffen, wurde am 09.03.23 in einer außerordentlichen Hauptversammlung eine Satzungsänderung beschlossen.

Der Aufsichtsrat stand auch zwischen den Sitzungen in regelmäßigem Kontakt mit dem Vorstand und wurde über die Planung und Strategie, die aktuelle Entwicklung der Geschäftslage, wesentliche Geschäftsvorfälle, die Risikolage und das Risikomanagement informiert.

Anhaltspunkte für Interessenskonflikte von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern hat es nicht gegeben.

Arbeit des Aufsichtsrates

Im Geschäftsjahr 2023 fanden an 13 Tagen Sitzungen des Aufsichtsrats statt. Die ordentlichen Sitzungen mit Vorstandsbeteiligung wurden an 5 Tagen in Präsenz und an 8 Tagen virtuell per Videokonferenz durchgeführt. Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat interne Abstimmungssitzungen per Videokonferenz durchgeführt. Die Sitzungspräsenz der Aufsichtsräte lag bei 90 %.

Die Sitzungen waren geprägt von einem intensiven und offenen Austausch zur Lage des Unternehmens und der Mitgliedsbetriebe, zur Entwicklung der Geschäfts- und Finanzlage, zu laufenden und neuen Projekten, zur Unternehmensorganisation, zur Standortentwicklung, zur Strategieumsetzung, zur Kulturentwicklung, zur Priorisierung operativer Abläufe und zur Begleitung und Prüfung der Vorstandsarbeit.

Prüfung von Jahresabschluss und Lagebericht

Die von der Hauptversammlung am 13.06.2023 zum Prüfer der Abschlüsse des Geschäftsjahres 2023 gewählte Prof. Dr. Ludewig und Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Kassel, hat den vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellten Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 samt Lagebericht der SAGAFLOR AG geprüft. Der Abschlussprüfer Herr Wiedemann erteilte einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.

Im Rahmen der Sitzung am 22. März 2024 hat der Aufsichtsrat die Prüfung der Abschlussunterlagen und der Prüfungsberichte in Kassel besprochen. Der Abschlussprüfer berichtete dabei über die Vorgehensweise und die Ergebnisse seiner Prüfung und stand für ergänzende Fragen und Auskünfte zur Verfügung. Nach eingehender Beratung stimmte der Aufsichtsrat dem Jahresabschluss und dem Lagebericht zu und verabschiedete ihn einstimmig.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Hauptversammlung den Abschluss zu genehmigen und die vorgeschlagene Ergebnisausschüttung zu beschließen.

Dank des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der SAGAFLOR AG für ihre Leistungen zugunsten der SAGAFLOR AG und ihrer Partnerbetriebe im Jahr 2023. Dem Vorstand Herrn Peter Pohl danken wir für die erfolgreiche Unternehmensführung. Unseren Partnerbetriebsinhaberinnen und Inhabern danken wir für ihre unternehmerische Leistung und die gute Zusammenarbeit mit der SAGAFLOR AG. Unseren Aktionären danken wir für ihr Vertrauen in den Aufsichtsrat und in die Führung der SAGAFLOR AG.

Sonstiger Berichtsteil:

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11. Juni 2024 festgestellt. Über die Verwendung des Bilanzgewinns i. H. v. 833.835,08 wurden folgende Beschlüsse gefasst:

- EUR 480.843,30 werden an die Aktionäre ausgeschüttett,

- EUR 352.991,78 werden in die Gewinnrücklagen eingestellt.