Ehrmaier
GmbH
Volkenschwand
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
55.839,00 |
72.307,97 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
6.944,00 |
7.012,00 |
| II.
Sachanlagen |
48.895,00 |
50.514,00 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
14.781,97 |
| B.
Umlaufvermögen |
127.560,94 |
186.722,68 |
| I.
Vorräte |
44.231,36 |
79.000,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
50.078,22 |
106.557,72 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
33.251,36 |
1.164,96 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.445,45 |
1.900,00 |
| D.
Aktive latente Steuern |
4.751,75 |
1.624,56 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
177.912,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
368.509,14 |
262.555,21 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
32.511,68 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
6.947,09 |
6.947,09 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
210.423,68 |
0,00 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
177.912,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
34.676,75 |
3.106,75 |
| C.
Verbindlichkeiten |
333.832,39 |
226.936,78 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
261.398,04 |
161.591,88 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
368.509,14 |
262.555,21 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 230.400,00.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der
Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro
206.581,75.
Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie
folgt:
Gesamtbetrag gemäß
Ausschüttungssperre
|
Euro
|
Aktivierung selbst
geschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
|
0,00
|
Aktivierung latenter
Steuern
|
4.751,75
|
Aktivierung von
Vermögensgegenständen zum beizulegenden
Zeitwert
|
201.830,00
|
Gesamtbetrag
|
206.581,75
|
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet (Projected Uni Credit
Method).
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen war eine Auflösung der Rückstellungen
erforderlich.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
291.554,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
209.496,00
|
verrechnete Aufwendungen
|
14.718,00
|
verrechnete Erträge
|
13.193,00
|
Erfüllungsbetrag
Pensionsrückstellung
|
4.704,00
|
jährliche
Zuführung 1/15
|
61.154,00
|
noch offene
Zuführung per 31.12.2011
|
|
Zeitwert
Rückdeckungsversicherung
|
|
jährlich
Zuführung 1/15
|
589,00
|
noch offene
Zuführung per 31.12.2011
|
7.666,00
|
Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein
anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen
zugrunde gelegt:
Das Deckungsvermögen wurde bei der Saldierung
gemäß § 246 Abs. 2 HGB in Höhe des
Zeitwertes, der bei verpfändeten
Rückdeckungsversicherungen dem steuerlichen Aktivwert
entspricht, berücksichtigt.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 48.750,00 (Vorjahr: Euro 57.000,00).
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 0,00
(Vorjahr: Euro 0,00).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 236.398,04
(Vorjahr: Euro 161.591,88).
Latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebene Steueraufwand
entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.
Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgende
Differenzen:
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem
Steuersatz in Höhe von 27,3750%.
Steuerliche Verlustvorträge für
Körperschaftsteuer in Höhe von Euro 194.868,00
wurden bei der Berechnung aktiver latenter Steuern
berücksichtigt.
Steuerliche Verlustvorträge für
Gewerbesteuer in Höhe von Euro 196.041,00 wurden bei
der Berechnung aktiver latenter Steuern
berücksichtigt.
Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für
latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch
gemacht.
Überschuldung
Die Überschuldung wurde durch Rangrücktritt
beseitigt.
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Thomas Ehrmaier
|
ausgeübter Beruf:
|
Kaufmann
|
Unterschrift der Geschäftsführung
Volkenschwand, den 19.03.2013
Ort,
Datum
Unterschrift
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.03.2013 festgestellt.
|
