nat4life Europe GmbH

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Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht Firmenname laut

2. Angaben zur Unternehmensfortführung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2022 bilanziell überschuldet. Durch eine Rangrücktritterklärung für einen Darlehensbetrag über TEUR 563 durch das Mutterunternehmen BioneXX Holding GmbH wurde die bilanzielle Überschuldung beseitigt.

Darüber hinaus ist die Gesellschaft ist als weiterer Kreditnehmer und Garant Vertragspartei einer Finanzierungsvereinbarung des Mutterunternehmens mit externen Kreditgebern ursprünglich vom 13. November 2018, in der 2. Änderungsvereinbarung vom 13. August 2021, über ein Kreditvolumen von TEUR 25.325.

Infolge der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen mit steigender Inflation, Energiekrise und Lieferengpässen insbesondere vor dem Hintergrund des Russland-Ukraine-Konflikts mussten teilweise deutliche Kostenerhöhungen auch bei einem bereits in der Vergangenheit vorgenommenen Ressourcenaufbau verzeichnet werden.

Ebenso konnte das geplante Umsatzziel nicht erreicht werden, so dass die BioneXX Gruppe die in der Finanzierungsvereinbarung vereinbarten Finanzkennzahlen nicht erfüllen konnte.

In diesem Zusammenhang wurde am 15. März 2023 ein Sanierungsgutachten nach IDW S6 durch die Helbling Advisors GmbH, Düsseldorf, mit positiver Fortführungsprognose auf Grundlage eines umfassenden Restrukturierungsprogramms und Refinanzierungskonzepts erstellt.

Das Refinanzierungskonzept mit Stundungs- und Restrukturierungsvereinbarung, Verlängerung der Kreditlaufzeit und Anpassung des Zinssatzes wurde mit den Kreditgebern bis Mitte März 2023 final verhandelt und auf dieser Grundlage wurden entsprechende Änderungen der Finanzierungsvereinbarung abgeschlossen.

Zudem beinhaltet das Restrukturierungskonzept insbesondere Kosteneinsparungen im Material durch den zentralen Einkauf und beim Personal durch Verdichtung sowie die Reduzierung von Werbeausgaben.

Bereits erfolgt ist die Installierung eines CRO zur besseren Überwachung der Umsatzentwicklung und die Optimierung des Controllings auf der Ebene der BioneXX Holding GmbH.

Weiterhin hat der Gesellschafter der BioneXX Holding GmbH infolge der mit den Kreditgebern getroffenen Refinanzierungsvereinbarung eine Barkapitalerhöhung von TEUR 500 geleistet und einen Equity Commitment Letter über bis zu TEUR 1.000 bereitgestellt, aus dem weitere Bareinlagen folgen, wenn eine bestimmte Mindestliquidität unterschritten wird.

Auf Grundlage des Restrukturierungskonzepts wurde eine Mittelfristplanung bis 2025 durch die BioneXX Gruppe erstellt, aus der sich die Einhaltung der angepassten Finanzkennzahlen ohne weitere Einlagen aus dem Equity Commitment Letter ergibt.

Die Geschäftsführung geht daher von aus, dass kein bestandsgefährdendes Risiko vorliegt.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird vor dem Hintergrund eines weiter schwierigen wirtschaftlichen Umfelds mit einem leichten Umsatzrückgang, aber moderat verbesserten EBIT infolge von Kosteneinsparungen gerechnet.

Ab dem Geschäftsjahr 2024 erwartet die Geschäftsführung eine solide Erholung der Umsatz- und Ergebnisentwicklung.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten sowie Anschaffungsnebenkosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Die Ausleihungen sind mit Ihrem Nennwert bilanziert und lauten auf EUR. Bei der Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zum gleitenden Durchschnittspreis bewertet. Die Wertansätze der fertigen Erzeugnisse erfolgten zu Herstellungskosten und umfassten die produktionsbezogenen Vollkosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB. Das Wahlrecht zur Aktivierung angemessener Kosten der allgemeinen Verwaltung wurde ausgeübt. Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebes, freiwillige soziale Leistungen und betriebliche Altersversorgung sowie Fremdkapitalzinsen, die aus der Finanzierung der Herstellung der Erzeugnisse resultieren, wurden nicht einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu ihrem Nennwert bilanziert und lauten auf EUR. Bei der Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist separat im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

2. Angaben zu Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 563.344,54 (Vj. EUR 676.603,35).

3. Angaben zu Restlaufzeitvermerken

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Alle Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Über einen Teilbetrag der Verbindlichkeiten in Höhe von 563.344,54 Euro wurde seitens des Gläubigers eine Rangrücktrittserklärung abgegeben.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet für eine Kreditlinie der Gesellschafterin, die zugleich ein verbundenes Unternehmen ist, in Höhe von EUR 25,3 Millionen, die zum Bilanzstichtag mit EUR 25,37 Millionen valutiert, und hat hierfür die Anteile an ihrer Tochtergesellschaft verpfändet.

Daneben bürgt sie für einen Kreditvertrag der Gesellschafterin, die zugleich ein verbundenes Unternehmen ist, in Höhe von bis zu EUR 6,5 Millionen, der zum Bilanzstichtag mit EUR 6,55 Millionen valutiert.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0 (Vorjahr: 0).

3. Konzernabschluss und Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft geht in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens BioneXX Holding GmbH, Stuttgart ein, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

4. Nachtragsbericht

Aufgrund der erschwerten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wurden auf Ebene der BioneXX-Gruppe die in einer Finanzierungsvereinbarung festgelegten Finanzkennzahlen nicht eingehalten. Auf Basis eines Restrukturierungskonzepts vom März 2023 wurde mit den externen Kreditgebern eine Refinanzierungsvereinbarung im März 2023 mit für die Folgejahre angepassten Finanzkennzahlen abgeschlossen. Wir verweisen auf die Ausführungen im Abschnitt "2. Angaben zur Unternehmensfortführung".

5. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag i.H.v. EUR 14.101,44 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsleitung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.08.2023 festgestellt.