KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbHLiquidiert

KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH

Beelitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

BILANZ zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2009

ALLGEMEINE ANGABEN

(1) Allgemeines

Mit notarieller Erklärung vom 9. April 1990 wurde die KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH gegründet und der Gesellschaftsvertrag der Gesellschaft festgestellt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 27.500,00. Mit notarieller Urkunde vom 28. September 2007 wurde das Stammkapital im Rahmen der Euroglättung durch Barkapitalerhöhung von EUR 25.564,59 um EUR 1.935,41 auf EUR 27.500,00 erhöht und der Sitz der Gesellschaft von München nach Buchholz, Gemeinde Beelitz, verlegt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr 2009 wurde nach den gesetzlichen Vorschriften für Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Die KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB).

Bezüglich der Offenlegung macht die Gesellschaft von den Erleichterungen des § 326 HGB Gebrauch. Soweit § 288 HGB dies vorsieht, verzichtet die Gesellschaft insoweit auf Angaben im Anhang.

Von der Befreiung der Verpflichtung zur Aufstellung eines Lageberichts bei kleinen Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht (§ 264 Abs. 1 S. 4 HGB).

Die Gesellschaft ist rechtliche Eigentümerin von unbebauten und bebauten Grundstücken in Buchholz. Die Grundstücke wurden gemäß den geltenden Leasinggrundsätzen bis zum Ende des Geschäftsjahres 2009 dem Mieter als wirtschaftliches Eigentum zugerechnet und beim Mieter bilanziert. Nachdem der Mieter mit Vereinbarung vom 30. Dezember 2009 auf die Ausübung seiner Übertragungsrechte an den Grundstücken verzichtet hat und die Grundstücke zum 31. Dezember 2009 an die KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH zurückgegeben hat, erfolgt die Bilanzierung der Grundstücke seit dem 31. Dezember 2009 bei der Gesellschaft. Der Ansatz erfolgt zu Anschaffungskosten in Höhe der geleisteten Entschädigung für den Verzicht auf die Ausübung der Übertragungsrechte an den Grundstücken. Ab dem 1. Januar 2010 werden die Gebäude nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu erwarten ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(3) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der zusammengefassten Positionen des Anlagevermögens und ihre Entwicklung ist in ANLAGE III dargestellt.

Die Sachanlagen bestehen aus Grundstücken sowie Büro- und Produktionsgebäuden.

Die Anlagenzugänge betreffen Grundstücke und Gebäude, für die in den Jahren 1992 und 1994 Mietkaufverträge mit einer Grundstücksübertragungsverpflichtung abgeschlossen wurden und die die Mieterin als wirtschaftliche Eigentümerin zu aktivieren hatte. Nach Erklärung des Verzichts auf Ausübung der Grundstücksübertragungsrechte durch die Mieterin und der Rückgabe der Mietgegenstände am 31. Dezember 2009 waren die Sachanlagen zu aktivieren. Darüber hinaus wurde mit notariellem Vertrag vom 7. Dezember 2009 ein unbebautes Grundstück erworben.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in einer mit den Sachkonten abgestimmten Debitorenliste aufgegliedert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Vorsteuerforderungen aus der Umsatzsteuer-Voranmeldung Dezember 2009 sowie Ertragsteuerforderungen aus ausstehenden Veranlagungen der Jahre 2008 und 2009.

(5) Guthaben bei Kreditinstituten

Das Festgeldguthaben wurde zur Sicherung einer Verbindlichkeit gegenüber dem Kreditinstitut verpfändet.

(6) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschlusskosten für die Jahre 2008 und 2009.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein verpfändetes Guthaben in Höhe von TEUR 205 besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 3.040 gegenüber der Gesellschafterin CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG. Es handelt sich hierbei um ein Darlehen, das die CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH zur Verfügung gestellt hat. Die KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH hat sich verpflichtet, eine Sondertilgung derart zu leisten, indem sie im Februar 2010 ein ihr zustehendes Vorsteuerguthaben in Höhe von TEUR 439 an die Darlehensgeberin abgetreten hat. Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 10 betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der vorherigen Gesellschafterin Haas Medizintechnik GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen noch offene Rechnungen für Dienstleistungen sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

SONSTIGE ANGABEN

(8) Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH, Buchholz, war während des gesamten Geschäftsjahres bestellt:

Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.