WTS Financial Advisory GmbH

WTS Advisory GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz zum 30.06.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben

Die WTS Advisory GmbH ist im Geschäftsjahr 2022/2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wird nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und dem Gesetz betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt und in Euro angegeben. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanzgliederung entspricht den Vorschriften nach § 266 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" entsprechen den handelsrechtlichen Grundsätzen und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Das Sachanlagevermögen wird nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Methode abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Ab dem Wirtschaftsjahr 2017/2018 wird von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, und die sogenannten geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten oder Herstellungskosten zwischen EUR 251,00 und EUR 800,00 liegen, werden sofort abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten angesetzt. In diese werden die unmittelbar zurechenbaren Einzelkosten und ein angemessener Teil der Gemeinkosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Wertberichtigungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls vorgenommen.

Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben und Einnahmen, die vor dem Abschlussstichtag angefallen, jedoch einem Zeitraum nach dem Abschlussstichtag zuzurechnen sind, gebildet.

Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bestehen ausschließlich aus versicherungsgebundenen Altersversorgungsverpflichtungen, deren Höhe sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert eines Rückdeckungsversicherungsanspruchs bestimmt. Diese werden mit dem entsprechenden Zeitwert angesetzt. Vermögensgegenstände, die Deckungsvermögen darstellen, werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den entsprechenden Altersversorgungsverpflichtungen verrechnet. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung des Barwertes der erdienten Anwartschaft mit 2,0 % berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Finanzanlagen, Forderungen sowie Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Die Umrechnung von in Fremdwährung erworbenen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens erfolgt zudem unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Bilanzerläuterungen

Aktiva

Vorräte

Die unfertigen Leistungen beinhalten im Wesentlichen Kosten, die im Rahmen der Erbringung von Leistungen für zum Bilanzstichtag noch nicht an den Mandanten abgerechnete Projekte entstanden sind.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen (i. Vj. EUR 516,47 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr) enthalten.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige Angaben

Umfirmierung

Mit Gesellschafterbeschluss vom 11.07.2022 wurde die Firma der Gesellschaft im Zuge einer Reform des Steuerberatungsgesetzes von "WTS Advisory Steuerberatungsgesellschaft mbH" in "WTS Advisory GmbH" geändert. Diese Satzungsänderung wurde mit Eintragung im Handelsregister am 27.07.2022 wirksam.

Haftungsverhältnisse

Es sind keine relevanten Haftungsverhältnisse anzugeben.

Mitarbeiter gem. § 285 Nr. 7 HGB

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 13 Arbeitnehmer beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 a HGB beträgt EUR 50.694,00, davon sind EUR 15.983,00 mit einer Fälligkeit von größer einem Jahr.

Angaben zum Mutterunternehmen

Die WTS Advisory GmbH ist ein Tochterunternehmen der WTS Group AG (vormals: WTS Group Aktiengesellschaft Steuerberatungsgesellschaft), München (AG München HRB 181035).

Der Jahresabschluss der WTS Advisory GmbH wird in den Konzernabschluss der WTS Group AG, München, einbezogen. Der Konzernabschluss des Geschäftsjahres 2022/2023 wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Angabe nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber der Alleingesellschafterin der WTS Advisory GmbH bestehen folgende Forderungen/Verbindlichkeiten:

Forderungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr EUR 8.812,53 (i. Vj. EUR 4.449,11).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr EUR 1.725.611,40 (i. Vj. EUR 372.748,10).

Mitglieder der Geschäftsführung: