Hermann Matthey Verwaltungs GmbH

Hermann Matthey Verwaltungs GmbH

(vormals: Hermann Matthey GmbH)

Wuppertal

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Hermann Matthey Verwaltungs GmbH, Wuppertal

1. Allgemeine Entwicklung

Im Jahre 2010 konnte der deutsche Holzhandel das krisenhafte Vorjahr überwinden und insgesamt im Umsatz um ca. 8 % branchenweit zulegen. Während der lang anhaltende Winter im ersten Quartal noch für eine schwache Entwicklung sorgte, stiegen im Verlauf des Jahres die Umsätze spürbar an. Im Holzgroßhandel zogen die Preise zum Teil deutlich an, insbesondere im Holzwerkstoffbereich und bei den speziellen Holzsortimenten.

2. Die Lage

der Hermann Matthey Verwaltungs GmbH

Die Hermann Matthey Verwaltungs GmbH hat mit Vertrag vom 22. Dezember 2009 ihren gesamten Geschäftsbetrieb an die Schwestergesellschaft Hermann Matthey GmbH & Co. KG veräußert und ist in diese als persönlich haftende Gesellschafterin eingetreten. Die Hermann Matthey Verwaltungs GmbH führt seitdem kein eigenes operatives Geschäft mehr.

3. Investitionen

Im Berichtsjahr wurden keine Investitionen getätigt. Auf die Ausführungen unter Punkt 2 wird verwiesen.

4. Ertragslage

Der Jahresüberschuss der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2010 betrug TEUR 9. Die Erträge der Gesellschaft resultierten zum überwiegenden Teil der von der Hermann Matthey GmbH & Co. KG entrichteten Haftungsvergütung sowie Sondereffekten aus der bei der Gesellschaft durchgeführten Betriebsprüfung für die Jahre 2004 bis 2007.

5. Finanzlage

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen ist die Gesellschaft vollständig über Eigenkapital finanziert.

6. Risikobericht

Durch die Veräußerung des Geschäftsbetriebes wurden die gewöhnlichen Geschäftsrisiken aus dem Handelsgeschäft auf die Schwestergesellschaft übertragen.

7. Prognosebericht

Für das Jahr 2011 gehen die Gesellschafter von einer positiven Geschäftsentwicklung bei der Schwestergesellschaft Hermann Matthey GmbH & Co. KG aus. Die Übernahme der persönlichen Haftung für diese stellt daher keine bestandsgefährdende Tatsache für die Berichtsgesellschaft dar.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

HERMANN MATTHEY VERWALTUNGS GMBH, WUPPERTAL

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

Hermann Matthey Verwaltungs GmbH, Wuppertal

A. Allgemeine Angaben

1. Anwendung der Vorschriften des HGB

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB, insbesondere nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach § 267 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie bisher das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Vorschriften.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 410 nicht übersteigen, wurden im Geschäftsjahr 2010, abweichend vom Vorjahr, direkt abgeschrieben.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung in der Handelsbilanz wurde an die Bewertungsänderungen aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angepasst. Im Übrigen blieben die Bilanzierungs und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahresstichtag unverändert. Allen erkennbaren Risiken wurde Rechnung getragen.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Grundlage hierfür sind die vorliegenden Planungsrechnungen der Hermann Matthey GmbH & Co. KG für die Folgejahre, in denen die laufende Umstrukturierung der Geschäftstätigkeit berücksichtigt wird.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Hermann Matthey Verwaltungs GmbH hat mit Wirkung zum 1. Januar 2010 die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgsetzes (BilMoG) angewandt. Hieraus ergaben sich im Jahr 2010 ausserordentliche Aufwendungen von TEUR 13. Eine Abgrenzung aktiver latenter Steuern wurde zulässigerweise nicht vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden alle erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche Pensionsverpflichtungen sowie alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Abzinsung der Pensionsrückstellung erfolgte mit dem von der Deutschen Bundesbank herausgegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen betreffen eine Beteiligung an einer Einkaufsgesellschaft.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Von den hierunter ausgewiesenen Forderungen haben mit TEUR 102 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Gegenüber dem verbundenen Unternehmen Hermann Matthey GmbH & Co. KG (vormals: Matthey Grundstücksverwaltungs GmbH & Co. KG) bestehen Forderungen von TEUR 1.389.

3. Eigenkapital

Der Gewinnvortrag zum 1. Januar 2010 beträgt EUR 0,00 (Vj. EUR 20.894,05).

4. Rückstellungen

Die Pensionsrückstellung dient der Deckung einer laufenden Rentenzahlung. Zum 1. Januar 2010 erfolgte die Anpassung an die Regelungen des BilMoG.

5. Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2010 bestehen keine vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse.

C. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung und Beirat

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr von Herrn Christian Hesse, Dipl.-Holzwirt, Hameln, wahrgenommen.

Von der Schutzklausel gem. § 286 IV HGB wurde in Bezug auf die Geschäftsführervergütung Gebrauch gemacht.

Dem Beirat gehörten folgende Personen an:

Herr Hartmut Heimann, Düsseldorf (Vorsitzender) und

Herr Jochen Eichenauer, Duisburg (ab 1. Januar 2010).

2. Gesamtbezüge des Beirats

Der Beirat erhielt für seine Tätigkeit eine Vergütung von TEUR 3.

3. Belegschaft

Wir beschäftigten im Geschäftsjahr 2010 im Jahresdurchschnitt umgerechnet auf Vollzeitkräfte 44 Gehaltsempfänger, 9 Lohnempfänger und 1 Auszubildenden.

4. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Vorstehender zur Offenlegung bestimmter Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der Hermann Matthey Verwaltungs GmbH entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den nachstehenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Hermann Matthey Verwaltungs GmbH, Wuppertal

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Hermann Matthey Verwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss - erstellt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung - vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie die Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010 ist am 5. Mai 2011 erfolgt.