Sport- und Freizeit Dorenkamp GmbH

Sport- und Freizeit Dorenkamp GmbH

Geldern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der Sport- und Freizeit Dorenkamp GmbH, Geldern für das Ge­schäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft mit Sitz in Geldern wird beim Registergericht des Amtsgerichts Kleve unter der Registernummer HRB 10685 geführt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewer­tungsvorschriften und unter Be­rück­sich­ti­gung der Bi­lan­zierungs­grund­sät­ze des § 42 GmbHG auf­ge­stellt worden. Die Aus­weis- und Glie­de­rungs­vor­schrif­ten der §§ 266 und 275 HGB wur­den un­ter teil­wei­ser An­wen­dung der Verein­fa­chungsre­ge­lungen für kleine Kapi­tal­gesell­schaf­ten be­folgt. Die Ge­winn- und Ver­lust­rech­nung ist nach dem Gesamt­kos­tenver­fahren aufge­stellt wor­den.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde gemäß § 268 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt, so dass an die Stelle der Posten "Jahresüberschuss" und "Gewinnvortrag" der Posten "Bilanzgewinn" tritt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalge­sellschaft.

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den An­schaf­fungs­ko­sten abzüglich der auf das Geschäftsjahr entfallenden Ab­schrei­bungen be­wer­tet wor­den.

Die Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebs­ge­wöhnlichen Nutzungs­dauern. Die Bewertungsfreiheit für geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis Euro 800,00 ist berücksichtigt worden.

Die Finanzanlagen wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Ansatz der bezogenen Waren erfolgt mit ihren Einstandspreisen unter Be­rück­sich­ti­gung an­teili­ger An­schaf­fungs­nebenkosten. Soweit ein nie­drigerer Wert­ansatz ge­setz­lich ge­boten oder zu­läs­sig war, ist dieser in die Bewer­tung einge­flos­sen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit ihren Nennwerten aktiviert. Einzel­wertberichtigungen waren zum Bilanzstichtag nicht erforderlich. Auf­grund der Branchenerfahrung wurde auf die Bil­dung ei­ner Pau­schal­wert­be­richti­gung ver­zichtet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, liquiden Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten werden eben­falls mit ih­ren Nenn­be­trä­gen aus­ge­wie­sen.

Der Ausweis des Eigenkapitals erfolgt mit dem Nennbetrag.

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen ist ebenfalls mit dem Nennbetrag bewertet wor­den.

Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 S.2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Be­ur­tei­lung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert worden und berücksichtigen alle erkennbaren Ri­si­ken und un­ge­wis­se Ver­pflich­tun­gen, die bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlus­ses für das Ge­schäfts­jahr 2023 be­kannt wa­ren.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Aufwendungen und Erträge sind periodengerecht abgegrenzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegen­über dem Vor­jahr nicht geändert.

Angaben zu Posten der Bilanz

Die Aufgliederung des Anlagevermögens und seine Bruttowertentwicklung im Geschäftsjahr 2023 sind dem Anlagenspiegel (Anlage 4) zu entnehmen.

Der im Rahmen des Unternehmenserwerbs in 2011 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmen­wert wird unter Berücksichtigung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von fünfzehn Jahren an­gesetzt. Diese resultiert in erster Linie aus dem langjährigen Bestand des übernommenen Un­ter­nehmens und der langjährigen Kundenbindung.

Unter dem Posten Finanzanlagen erfolgt der Ausweis der Anteile an der INTERSPORT Deutsch­land e.G., Heil­bronn. Der Ansatz erfolgte zu Anschaffungskosten.

Die sons­ti­gen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen die INTERSPORT Grup­pe aus der Vergabe von Club-Punkten in Hö­he von T-Euro 44,0 (Vorjahr: T-Euro 52,8), Geldtransit in Höhe von T-Euro 31,8 und Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T-Euro 8,6 sowie Steu­ererstattungsansprüche in Hö­he von T-€uro 12,2. Bis auf die For­de­run­gen ge­gen die INTERSPORT Grup­pe sind sämt­li­che übri­gen For­de­run­gen vor Ab­lauf ei­nes Jah­res fäl­lig.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von Euro 1.056.150,94 (Vorjahr: Euro 1.029.625,82).

Die unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen Darlehen der Spar­kasse Krefeld valutieren zum Bilanzstichtag mit insgesamt Euro 235.950,61 (Vorjahr: T-Euro 317,6). Die Ver­bind­lich­kei­ten ge­gen­über dem Kre­ditinstitut haben in Höhe von T-Euro 56,3 (Vorjahr: T-Eu­ro 81,6) eine Restlauf­zeit von bis zu ei­nem Jahr, in Höhe von T-Euro 179,6 (Vorjahr: T-Eu­ro 235,9) ei­ne Lauf­zeit von bis zu fünf Jahren. Die Dar­le­hens­ver­bind­lich­keiten sind im Rah­men der be­stehen­den Finanzierungsvereinbarung zwi­schen den Be­teiligten so­wohl über Bürg­schaften der Ge­sellschaft und Si­che­rungs­übereig­nung von Wa­renla­ger und Ein­rich­tun­gen als auch über Abtre­tung von Risi­ko-Le­bensver­siche­rungsan­sprü­chen des Ge­sell­schafters be­sichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinahlten Verbind­lich­keiten aus Steuern in Hö­he von T-Eu­ro 108,9 (Vorjahr: T-Euro 98,1) und Verbindlichkeiten im Rah­men der sozialen Si­cher­heit in Höhe von T-Eu­ro 0,3 (Vorjahr: T-Euro 4,1). Sämtli­che Ver­bind­lich­keiten mit Aus­nah­me der er­wähn­ten Ver­bindlichkeiten gegenüber Kreditinsti­tuten ha­ben ei­ne Rest­laufzeit von bis zu ei­nem Jahr.

Ergänzende Angaben

Organschaft

Zwischen dem Gesellschafter und der GmbH besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der GmbH als Organgesellschaft.

Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer lag im Geschäftsjahr bei insge­samt 36 Arbeitnehmern.

Sonstige nicht aus der Bilanz ersichtliche finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T-Euro 245,6. Sie be­tref­fen langfristige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträ­gen mit fol­gen­den jähr­li­chen Be­las­tungen:
Gebäudemiete T-Euro  215,6
EDV-Leasing T-Euro 9,2
Kraftfahrzeuge T-Euro     20,8
Gesamt T-Euro 245,6

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 war Herr Christian Ricken, Kaufmann, Kevelaer. Er ist von den Be­schränkungen des § 181 BGB befreit.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ereignet.

Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der beschlossenen Vorabgewinnausschüttung ge­mäß § 268 Abs. 1 HGB (teilweise Verwendung des Jahresergebnisses) auf­ge­stellt. Die Ge­schäfts­füh­rung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den zum 31. De­zem­ber 2023 aus­ge­wie­se­nen Bi­lanz­gewinn in Höhe von Euro 1.160.218,08 auf neue Rech­nung vor­zu­tra­gen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.09.2024 festgestellt und der ausgewiesene Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorgetragen.