Dickemann Capital Aktiengesellschaft

Dickemann Capital Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter Dickemann Capital Aktiengesellschaft mit Sitz in Berlin und wird beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter HRB 122060 B geführt. Sie ist ein Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne von § 15 WpIG. Daher wendet die Dickemann Capital Aktiengesellschaft die für Finanzdienstleistungsinstitute / Kreditinstitute geltenden Rechnungslegungsvorschriften nach §§ 340 ff. HGB / RechKredV an.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Angaben und Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden sind mit den Nennwerten bilanziert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgten grundsätzlich nach der linearen Methode. Anschaffungen im laufenden Geschäftsjahr wurden zeitanteilig linear abgeschrieben. Alle geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; der Abgang wird im Jahr der Anschaffung unterstellt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Auszahlungen angesetzt, die erst in der Folgeperiode aufwandswirksam werden.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden nicht.

Rückstellungen werden für alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute:

Die Forderungen sind täglich fällig und bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 1.020.816,00 EUR (Geschäftsjahr 2022: 1.559.069,07 EUR).

Forderungen an Kunden:

Die zum Bilanzstichtag bestehenden Forderungen in Höhe von 933.877,42 EUR (Geschäftsjahr 2022: 411.294,10 EUR) waren zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung vollständig beglichen. Die Bewertung erfolgte mit dem Nennbetrag.

Sachanlagen:

Die Aufgliederung des Anlagevermögens wird im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Rückstellungen:

Die anderen Rückstellungen beinhalten zum Bilanzstichtag unter anderem Tantieme, Boni und Provisionen für das abgelaufene Geschäftsjahr sowie Jahresabschluss- und Steuererklärungs- und Prüfungskosten.

Für ungewisse Verbindlichkeiten sind in ausreichendem Umfang Rückstellungen gebildet.

Sonstige Verbindlichkeiten:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten unter anderem Verbindlichkeiten aus abzuführenden Steuern in Höhe von 22.423,63 EUR (Geschäftsjahr 2022: 12.543,83 EUR). Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital:

Gezeichnetes Kapital:

Das gezeichnete Kapital beträgt 50.000,00 EUR. Es ist eingeteilt in 50.000 Stückaktien, die auf dem Namen lauten und jeweils einen anteiligen rechnerischen Nennbetrag in Höhe von je 1,00 EUR verkörpern.

Das Grundkapital in Höhe von 50.000,00 EUR ist vollständig einbezahlt. Jede Aktie gewährt eine Stimme.

Die Gesellschaft hält keine eigenen Aktien. Ein genehmigtes und ein bedingtes Kapital bestehen nicht.

Kapitalrücklage:

Im Geschäftsjahr 2009 sind insgesamt 100.000,00 EUR in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingezahlt worden.

Gesetzliche Rücklage:

Im Geschäftsjahr 2009 wurden gemäß den aktienrechtlichen Vorschriften 5.000,00 EUR der gesetzlichen Rücklage zugeführt. Damit beträgt die gesetzliche Rücklage 10% des gezeichneten Kapitals.

Bilanzgewinn:

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2023 beträgt 800.017,87 EUR (Geschäftsjahr 2022: 1.226.535,99 EUR). Der Vorstand schlägt vor, vom handelsrechtlichen Bilanzgewinn 800.017,87 EUR auszuschütten.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Auf eine Aufgliederung der Provisionserträge und der sonstigen betrieblichen Erträge nach geographischen Märkten wird verzichtet, da dies aus kaufmännischer Sicht nicht sinnvoll ist.

Provisionserträge:

Die Provisionserträge betrugen in 2023 insgesamt 2.956.641,49 EUR (Geschäftsjahr 2022: 2.948.508,14 EUR).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen:

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen beinhalten den Personalaufwand und die anderen Verwaltungsaufwendungen. Der Personalaufwand betrug in 2023 insgesamt 918.616,23 EUR (Geschäftsjahr 2022: 637.538,33 EUR). Die anderen Verwaltungsaufwendungen schlugen in 2023 mit 923.888,47 EUR (Geschäftsjahr 2022: 555.289,78 EUR) zu Buche und beinhalten unter anderem Miete, Kosten für Daten- und Informationsanbieter sowie Abschluss- und Prüfungskosten.

Ertragsteuern:

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betrugen für das Geschäftsjahr 2023 insgesamt 352.887,74 EUR (Geschäftsjahr 2022: 533.967,53 EUR) und beinhalten die Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer.

3. Sonstige Angaben:

a.) Nicht bilanzwirksame Geschäfte

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine nicht bilanzwirksamen Geschäfte.

b.) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum Bilanzstichtag finanzielle Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig werden in Höhe von rd. 34 TEUR. Finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Lizenzen für Informationssysteme und Mieten.

Weitergehende Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

c.) Zahl der beschäftigten Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres 2023 wurden neben dem Vorstand 4 Mitarbeiter (Geschäftsjahr 2022: 3 Mitarbeiter) beschäftigt.

d.) Mitglieder der Organe im Geschäftsjahr 2023

Vorstand:

Jürgen Dickemann, Berlin

Ulrich Lingenthal, Frankfurt

Aufsichtsrat:

Dr. Tobias Lenz, Badenweiler, Rechtsanwalt (stellv. Vorsitzender bis 29.04.2023 / Vorsitzender ab 29.04.2023)

Prof. Dr. Notger Carl, Würzburg, Hochschulprofessor (Vorsitzender bis 29.04.2023 / stellv. Vorsitzender ab 29.04.23)

Frank Ebach, Birken-Honigsessen, Bankdirektor

Die Bezüge des Aufsichtsrats für seine Tätigkeit im Berichtszeitraum betragen rd. 24 TEUR (Geschäftsjahr 2022: rd. 10 TEUR). Angaben zur Vergütung des Vorstands unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Für sonstige nahestehende Personen wurden im Geschäftsjahr 2023 rd. 32 TEUR (Geschäftsjahr 2022: 38 TEUR) als Aufwand erfasst. Die erbrachten Leistungen wurden zu marktüblichen Konditionen vergütet.

e.) Aktienkapital und -gattung

Das Aktienkapital (Grundkapital) beträgt 50.000,00 EUR und ist eingeteilt in 50.000 Stückaktien, die auf dem Namen lauten und jeweils einen anteiligen rechnerischen Nennbetrag in Höhe von je 1,00 EUR verkörpern.

Das Grundkapital in Höhe von 50.000,00 EUR ist vollständig einbezahlt. Jede Aktie gewährt eine Stimme. 100 % der Aktien der Gesellschaft werden von der Dickemann Capital Holding GmbH mit Sitz in Berlin gehalten.

f.) Abschlussprüferhonorar

Für die Tätigkeit des Abschlussprüfers ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin, sind im Geschäftsjahr 2023 insgesamt rd. 8 TEUR Honorar als Aufwand für die Prüfung des Jahresabschlusses und 2 TEUR für sonstige Prüfungen erfasst worden.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Die Dickemann Capital Aktiengesellschaft ist ein Finanzdienstleistungsinstitut mit dem Fokus auf die Beratung von Investmentfonds sowie der Vermögensverwaltung. Wir verfolgen die Strategie institutionellen und privaten Investoren qualitativ hochwertige Lösungen anzubieten und uns in der Branche weiter zu etablieren.

Für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft ist insbesondere die erzielte Performance für die von uns betreuten Mandate relevant. Daneben ist das Vermögen (Assets under Management) in den von uns beratenen Mandaten der maßgebliche finanzielle Leistungsindikator.

1. Geschäftsverlauf, Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Die Weltkonjunktur hat sich angesichts der gestiegenen Inflation und der starken Straffung der Geldpolitik vergleichsweise gut entwickelt. Im Verlauf von 2023 ist die Inflation wieder zurückgegangen und es wird daher mit Zinssenkungen in 2024 gerechnet.

In Summe haben sich die globalen Kapitalmärkte in 2023 positiv entwickelt.

In diesem Kapitalmarktumfeld haben die von der Gesellschaft beratenen Fonds (DC Value Global Dynamic, DC Value Global Balanced und DC Value Global Equity) das Kalenderjahr 2023 mit deutlich positiven Renditen abgeschlossen.

Die Assets under Management konnten in 2023 von knapp 300 Mio. EUR auf über 550 Mio. EUR gesteigert werden.

Der Jahresüberschuss der Dickemann Capital Aktiengesellschaft blieb unter dem Ergebnis des Vorjahres. Die Erwartungen wurden aber übertroffen.

Die Bilanzsumme der Dickemann Capital Aktiengesellschaft ist leicht auf rd. 2.029 TEUR (Geschäftsjahr 2022 rd. 2.036 TEUR) gesunken. Während die Forderungen an Kunden gestiegen sind, reduzierten sich die Forderungen gegenüber Kreditinstituten. Das Eigenkapital der Dickemann Capital Aktiengesellschaft ist aufgrund des positiven Jahresergebnisses einerseits und der letztjährigen Ausschüttung anderseits auf rd. 1.400 TEUR (Geschäftsjahr 2022: rd. 1.727 TEUR) gesunken. Es bestehen Bankguthaben in Höhe von rd. 1.021 TEUR (Geschäftsjahr 2022: rd. 1.559 TEUR).

Bei Provisionserträgen in Höhe von rd. 2.957 TEUR (Geschäftsjahr 2022: rd. 2.949 TEUR) wurde ein Jahresüberschuss in Höhe von rd. 800 TEUR (Geschäftsjahr 2021: rd. 1.227 TEUR) erzielt. Im Vergleich zum Vorjahr ist die vom Fondsvolumen abhängige Vergütung gestiegen und die Performance Fee deutlich gesunken.

Angaben zu Forschung und Entwicklung entfallen. Zweigniederlassungen bestehen nicht.

2. Chancen- und Risikobericht

Chancen

Durch die in den vergangenen Jahren gewonnene Erfahrung im Umgang mit den Kapitalmärkten und aufgrund der guten Ergebnisse der von uns beratenen Mandate gibt es die Chance auf eine weitere Erhöhung der Asset under Management. Unsere Vertriebsaktivitäten werden wir daher weiter ausbauen.

Risikomanagementsystem

Aufgrund der Art der Geschäftstätigkeit und der Unternehmensgröße sind bestehende Risiken insbesondere das Adressenausfallrisiko, das Liquiditätsrisiko, das Markpreisrisiko, operationelle Risiken sowie das Kapitalmarktrisiko.

Aufgrund ihrer wesentlichen Bedeutung obliegt die Risikosteuerung und -überwachung dem Vorstand der Gesellschaft. Die Gesellschaft verfügt über ein angemessenes System zur Risikosteuerung und Risikoüberwachung, welches darauf ausgerichtet ist, Risiken rechtzeitig zu identifizieren und gegensteuernde Maßnahmen im Sinne eines aktiven Risikomanagements und -controllings einzuleiten. Die von der Gesellschaft vorgehaltenen Regelungen sehen vor, die angewandten Methoden zur Messung, Steuerung und Aggregation aller Risikoarten kontinuierlich weiterzuentwickeln.

Im Folgenden werden solche Risiken dargestellt, die nicht bereits bilanziell durch Bewertungsmaßnahmen oder den Ansatz von Rückstellungen berücksichtigt wurden.

Adressenausfallrisiken

Adressenausfallrisiken betreffen bei der Dickemann Capital Aktiengesellschaft in erster Linie Ausfallrisiken der Forderungen an Kreditinstitute und Kunden. Diese entstehen im Wesentlichen aus der Anlage überschüssiger Liquidität bei Kreditinstituten und bei der Berechnung und Geltendmachung von Beratungsforderungen an Kunden. Die Überwachung der Adressenausfallrisiken bei den Forderungen erfolgt mittels Kontrolle der Zahlungseingänge auf den einzelnen Bankkonten.

Aufgrund der vorgesehenen Überwachungstätigkeiten ist sichergestellt, dass die Geschäftsleitung jederzeit über den Stand der Adressenausfallrisiken informiert ist und bei Bedarf rechtzeitig entsprechende Maßnahmen einleiten könnte.

Darüber hinaus tritt die Gesellschaft den Adressenausfallrisiken entgegen, indem die liquiden Mittel der Gesellschaft auf zwei Kreditinstitute aufgeteilt werden.

Liquiditätsrisiko

Das Liquiditätsrisiko bezeichnet das Risiko, dass ein Unternehmen aufgrund mangelnder Fungibilität nicht in der Lage ist, seinen finanziellen Verpflichtungen bei Fälligkeit nachzukommen. Liquiditätsrisiken sind bei der Gesellschaft aufgrund der laufenden Überwachung und der hohen Bestände an liquiden Mitteln nicht zu erwarten.

Marktpreisrisiken

Die mit Marktpreisrisiken behafteten Positionen werden regelmäßig bewertet. Geldaufnahmen werden angesichts der guten Liquiditätslage nicht getätigt. Insbesondere werden keine Geschäfte getätigt, die auf die Erzielung eines kurzfristigen Erfolgs gerichtet sind.

Operationelle Risiken

Im Bereich der operationellen Risiken wurden folgende Hauptrisiken identifiziert:

Die Gesellschaft tritt dem Fluktuationsrisiko mit einem angenehmen Betriebsklima und angemessener Bezahlung entgegen. Im Falle des Ausfalls von Mitarbeitern wird die Gesellschaft entsprechend reagieren.

Die Dickemann Capital Aktiengesellschaft hat den Anspruch, die Mitarbeiter entsprechend ihren Fähigkeiten und Kenntnissen einzusetzen und zu fördern. Regelmäßige, wertschätzende und verbindliche Gespräche zwischen Mitarbeiter und Personalverantwortlichem sollen dazu beitragen, diesem Anspruch gerecht zu werden.

Die Zuverlässigkeit neuer Mitarbeiter wird bei Einstellung anhand der mit der Bewerbung eingereichten Unterlagen, intensiver Bewerbungsgespräche und dem Anerkenntnis des Organisationshandbuchs dokumentiert.

Ein weiteres Risiko liegt in der Abhängigkeit von wichtigen Mitarbeitern. Der zukünftige Erfolg der Gesellschaft ist nach wie vor stark von der Tätigkeit der Mitarbeiter, insbesondere des Vorstands abhängig.

Die IT-Systeme und die zugehörigen IT-Prozesse müssen die Integrität, die Verfügbarkeit, die Authentizität sowie die Vertraulichkeit der Daten sicherstellen. Zum Schutz vor Viren u. a. wurden seitens der IT umfangreiche Maßnahmen getroffen.

Kapitalmarktrisiken

Die Provisionserträge aus der Fondsberatung korrelieren mit den Entwicklungen an den nationalen und internationalen Kapitalmärkten. Hierin liegt ein großes Risiko für die Dickemann Capital Aktiengesellschaft. Weiterhin besteht das Risiko, dass die Performance der von uns beratenen Fonds - insbesondere im Vergleich zu unseren Wettbewerbern - nicht zufriedenstellend ausfällt. Da die qualitätsorientierte Investmentstrategie nicht für alle Kunden die maßgebliche Kauf- bzw. Haltemotivation ist, sondern auch auf die Positionierung in Ranglisten geachtet wird, können sich daraus kurzfristige Fondsanteilsrückgaben ergeben, die wiederum wesentliche nachteilige Auswirkungen auf die Dickemann Capital Aktiengesellschaft haben könnten.

Der weiter bestehende Krieg zwischen der Ukraine und Russland sowie der am 7. Oktober des letzten Jahres eskalierte Nahostkonflikt zeigen uns, wie unberechenbar die Zukunft ist und mit welchen immer wieder neuen Risiken wir konfrontiert werden.

Die Gesellschaft tritt diesen Risiken durch den Fokus auf qualitativ hochwertige Investitionen sowie ausreichend Eigenkapital als Risikopuffer entgegen.

Risikotragfähigkeit

Die Risikotragfähigkeit der Dickemann Capital Aktiengesellschaft wird mindestens einmal im Jahr errechnet. Ziel ist der Erhalt des bilanziellen Eigenkapitals - mindestens aber die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalanforderungen. Auf der Kostenseite verfügt die Dickemann Capital Aktiengesellschaft über eine Reihe von Handlungsoptionen, um diese bei Bedarf zu senken. Potenzielle Risiken ergeben sich insbesondere durch einen Rückgang der Assets under Management.

Es lagen in der Vergangenheit keine bestandsgefährdenden Risiken vor. Derzeit sind auch keine bestandsgefährdenden Risiken zu erkennen. Die Risikotragfähigkeit der Dickemann Capital Aktiengesellschaft war jederzeit gegeben.

3. Prognosebericht

Die letztjährige Prognose über die Entwicklung der Gesellschaft ist insoweit eingetreten, dass wir mit einem positiven, aber unter dem Vorjahr liegenden Ergebnis gerechnet haben.

Wir wiederholen unsere frühere Aussage, dass kurzfristige Vorhersagen über die Börsenentwicklung äußerst schwierig und mit einem hohen Maß an Unsicherheit verbunden sind.

Da die Dickemann Capital Aktiengesellschaft aufgrund ihrer Vergütungsstruktur von der Entwicklung der Kapitalmärkte abhängig ist, lässt sich daher die kurzfristige weitere Entwicklung der Gesellschaft nur schwer vorhersagen.

Insgesamt erwarten wir für das Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss zwischen 700 TEUR und 1.100 TEUR. Eventuell vereinnahmte performanceabhängige Vergütungen sind dabei unberücksichtigt.

4. Schlusserklärung zum Abhängigkeitsbericht

Nach den Umständen, die dem Vorstand zu dem Zeitpunkt, in dem berichtspflichtige Rechtsgeschäfte vorgenommen oder Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bekannt waren, hat die Gesellschaft eine angemessene Gegenleistung erhalten und es wurden durch die getroffenen oder unterlassenen Maßnahmen keine Benachteiligungen für die Gesellschaft bewirkt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Dickemann Capital Aktiengesellschaft, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Dickemann Capital Aktiengesellschaft, Berlin - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Dickemann Capital Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig be-stimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrats zum Geschäftsjahr 2023

Sehr geehrte Aktionäre,

der Vorstand hat den Aufsichtsrat im Berichtszeitraum im Rahmen der Aufsichtsratssitzungen umfassend über die Geschäftsentwicklung informiert. Darüber hinaus berichtete der Vorstand bei Bedarf zusätzlich über Vorgänge von besonderer Bedeutung. Des Weiteren hat sich der Aufsichtsratsvorsitzende in Einzelgesprächen laufend vom Vorstand über wesentliche Entwicklungen und Entscheidungen unterrichten lassen.

Die ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin, hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss über das Geschäftsjahr 2023 geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Der Vorstand hat in der Sitzung vom 10. April 2024 detailliert über den Jahresabschluss der Dickemann Capital Aktiengesellschaft zum 31. Dezember 2024 berichtet. Auch der Abschlussprüfer berichtete in der Bilanzsitzung über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung und beantwortete die Fragen der Aufsichtsratsmitglieder hierzu.

Der Aufsichtsrat prüfte im Anschluss an den Bericht des Abschlussprüfers den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024, den Lagebericht sowie den Vorschlag des Vorstands über die Bilanzgewinnverwendung. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung durch den Aufsichtsrat bestehen keine Einwände. Der Aufsichtsrat hat sich dem Prüfungsergebnis der ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin angeschlossen und den vom Vorstand zum 31. Dezember 2024 aufgestellten Jahresabschluss gebilligt. Mit der Billigung des Jahresabschlusses ist dieser gemäß § 172 Satz 1 AktG festgestellt. Der Aufsichtsrat hat sich dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands, den gesamten Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EUR 800.017,87 auszuschütten, angeschlossen.

Der vom Vorstand aufgestellte Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG ist von der ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin geprüft worden. Hierzu hat die ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin am 1. März 2024 den nachfolgend wiedergegebenen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk gemäß § 313 Abs. 3 AktG erteilt:

"Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung erteilen wir dem Bericht des Vorstands über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen der Dickemann Capital Aktiengesellschaft, Berlin, für das Geschäftsjahr 2023 den folgenden Bestätigungsvermerk:

Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass

Der Bericht über die Beziehungen zu verbunden Unternehmen im Geschäftsjahr 2023 ist den Mitgliedern des Aufsichtsrats zusammen mit dem Prüfungsbericht rechtzeitig vor der Bilanz- und Jahresabschlusssitzung des Aufsichtsrats zugeleitet worden. Der Aufsichtsrat hat sich in seiner Bilanz- und Jahresabschlusssitzung mit dem Abhängigkeitsbericht befasst und hat den Bericht der ba audit gmbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Berlin über die Prüfung des Berichts des Vorstands über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen für das Geschäftsjahr 2023 entgegengenommen. Der Prüfungsbericht berichtet über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung des Abhängigkeitsberichts. Der Abschlussprüfer erläuterte in der Bilanz- und Jahresabschlusssitzung die wesentlichen Prüfungsergebnisse und stand außerdem für Fragen der Aufsichtsratsmitglieder zur Verfügung. Nach einer sorgfältigen eigenen Prüfung des Berichts über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2023, die unter Einbeziehung der Prüfungsergebnisse des Abschlussprüfers im Hinblick auf die Vollständigkeit und Richtigkeit erfolgte, ist der Aufsichtsrat zu dem Ergebnis gekommen, dass keine Einwendungen gegen die vom Vorstand am Schluss des Berichts abgegebene Erklärung über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen zu erheben sind. Der Aufsichtsrat hat dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zugestimmt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

der Dickemann Capital Aktiengesellschaft, Berlin

Am 10. April 2024 fand die ordentliche Hauptversammlung der Dickemann Capital Aktiengesellschaft, Berlin für das Geschäftsjahr 2023 statt.

Die Hauptversammlung hat einstimmig den Gewinnverwendungsvorschlag von Vorstand und Aufsichtsrat angenommen.

Der Bilanzgewinn 2023 in Höhe von insgesamt 800.017,87 EUR wird vollständig ausgeschüttet.

Im Bilanzgewinn 2023 ist der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 (01. Januar bis 31. Dezember 2023) in Höhe von 800.017,87 EUR enthalten.