KfW IPEX-Beteiligungsholding GmbHLiquidiert

KfW IPEX-Beteiligungsholding GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.Dezember 2014

Bilanz per 31.12.2014

Aktiva

Passiva

Anhang 2014

Allgemeine Erläuterungen

Die KfW IPEX-Beteiligungsholding GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (im Folgenden "Gesellschaft bzw. KfW IPEX-Beteiligungsholding") ist eine 100-%ige Tochtergesellschaft der Kreditanstalt für Wiederaufbau (im Folgenden "KfW") mit Sitz in Frankfurt am Main.

Die folgenden Erläuterungen umfassen die Angaben, die neben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang aufzunehmen sind.

Anzuwendende Vorschriften

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hat sie aufgrund satzungsgemäßer Bestimmungen die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften beachtet. Bei der Offenlegung gemäß § 325 HGB wurden die nach § 326 HGB für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen in Anspruch genommen.

Von den Befreiungsvorschriften nach § 291 HGB wurde Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft sowie ihre Tochterunternehmen werden in den Konzernabschluss der KfW einbezogen. Der Konzernabschluss der KfW ist einzusehen an ihrem Sitz in 60325 Frankfurt am Main, Palmengartenstraße 5-9 und wird im elektronischen Bundesanzeiger in deutscher Sprache veröffentlicht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Bewertung der Bilanzposten richtet sich nach den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Finanzanlagen wurden mit ihrem gegenüber den fortgeführten Anschaffungskosten niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Die Bewertung erfolgt auf Basis einer Ertragswertermittlung nach den Grundsätzen des IDW S1.

Wertpapierbestände des Anlage- und Umlaufvermögens bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten angesetzt, Verbindlichkeiten zum Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Soweit zulässig wurde der Bilanzansatz für Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr gemäß § 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB beibehalten.

Das Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurde dahingehend ausgeübt, dass ein sich insgesamt ergebender Aktivüberhang von latenten Steuern nicht ausgewiesen wird.

Angaben zur Bilanz

ANLAGEVERMÖGEN

Finanzanlagen

Angaben zum Anteilsbesitz:

¹⁾ Stand per 31.12.2014 (vorl. HGB-Einzelabschluss)

Die Finanzanlagen haben sich um TEUR 250 verringert.

Die Anteile an der KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt am Main, sind mit ihrem beizulegenden Wert unverändert bewertet. Im Ergebnis der Bewertung der IPEX-Bank GmbH ergab sich keine Notwendigkeit einer Zu- oder Abwertung.

Zum Bilanzstichtag wurde die Beteiligung an der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, (5,1%) mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet (TEUR 1.700). Die im Geschäftsjahr erhaltene Ausschüttung von TEUR 250 wurde aus der Kapitalrücklage dotiert. Der Buchwert wurde um diese Einlagerückgewähr gemindert.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Ansprüche gegenüber der Gesellschafterin KfW aus laufender Verrechnung in Höhe von TEUR 15.320. Es handelt sich hierbei um das Verrechnungskonto der Gesellschaft.

Sonstige Vermögensgegenstände

Im Rahmen der Überwachung und Abwicklung von Grunderwerbsteuerzahlungen im Zusammenhang mit der Beteiligung an der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, wird beim beauftragten Treuhänder ein Treuhandkonto unterhalten. Dieses valutiert zum Stichtag in Höhe von TEUR 3.312.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten eine Forderung aus vertraglich vereinbarten Rückerstattungsansprüchen gegenüber der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, für in Vorjahren übernommene Grunderwerbsteuerzahlungen infolge rechtskräftiger Finanzgerichtsurteile in Höhe von TEUR 6.120.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

EIGENKAPITAL

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 1.585.970

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.560 besteht aus dem Geschäftsanteil der KfW im Nennwert von TEUR 2.560.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 3.000) ist eine Vorsorge für diverse Risiken im Zusammenhang mit dem Verkauf in 2009 der 44,9%-Anteile an der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, (TEUR 4.391) und die Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2014 (TEUR 32) ausgewiesen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

VERBINDLICHKEITEN

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verpflichtungen gegen die Gesellschafterin aus der Geschäftsbesorgungsvergütung zwischen der KfW IPEX-Beteiligungsholding und der KfW (TEUR 50).

Am 31.12.2014 bestanden keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten wesentlich Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 1.391) sowie Nutzungsentgelte aus der Steuersoftwareüberlassung (TEUR 6).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind wesentlich auf abgerechnete Geschäftsbesorgungsleistungen zwischen der KfW und der KfW IPEX-Beteiligungsholding (TEUR 50) sowie auf die Zuführung zur Rückstellung für die Prüfung des Jahresabschlusses 2014 (TEUR 36) zurückzuführen.

Beteiligungserträge

Die Beteiligungserträge beinhalten eine von der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, rückerstattete Grunderwerbsteuerzahlung aus Vorjahren (TEUR 202) sowie aktivierte vertraglich vereinbarte Rückerstattungsansprüche (TEUR 6.119) für zuvor übernommene Grunderwerbsteuerzahlungen gegenüber der Movesta Lease & Finance GmbH, Pullach, infolge rechtskräftiger finanzgerichtlicher Urteile.

Zinserträge

Die Zinserträge resultieren aus der marktüblichen Verzinsung des Verrechnungskontos der Gesellschaft bei der KfW und aus der Verzinsung einer Termingeldanlage.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsen für Steuernachforderungen (TEUR 40) infolge einer steuerlichen Außenprüfung bei der Gesellschaft.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten einbehaltene anrechenbare Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag auf Zinserträge (TEUR 8) sowie eine Erstattung von Körperschaftsteuer aus Vorjahren (TEUR 2) infolge einer steuerlichen Außenprüfung bei der Gesellschaft

Die Gesellschaft übt ihr Wahlrecht gemäß § 274 Absatz 1 HGB dahingehend aus, dass aktive latente Steuern nicht ausgewiesen werden.

Im Geschäftsjahr wurden keine Steuervorauszahlungen geleistet.

Sonstige Angabepflichten

Die KfW IPEX-Beteiligungsholding tätigte keine außerbilanziellen Geschäfte.

Die geschäftlichen Beziehungen zwischen der KfW IPEX-Beteiligungsholding und der KfW sowie zu ihrer im 100%igen Anteilsbesitz stehenden Gesellschaft sind marktüblich.

Personalbestand und Gesamtbezüge der Geschäftsführer

Die KfW IPEX-Beteiligungsholding beschäftigt keine Arbeitnehmer. Die der KfW IPEX-Beteiligungsholding obliegenden Aufgaben werden geschäftsbesorgend von der KfW wahrgenommen. Die Geschäftsführer sind Direktoren der KfW. Sie erhalten für ihre Tätigkeit keine Bezüge.

Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung der Gesellschaft waren im Berichtsjahr

Frankfurt, den 27.01.2015

Entwicklung des Anlagevermögens