Karl Walter GmbHLiquidiert

Karl Walter GmbH

Kaltenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ist in 2010 erstmals angewendet worden; die Vorjahres­zahlen wurden nicht angepasst.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um plan­mäßige Abschreibungen, bewertet.

2. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bewertet.

Der Abnutzung wird durch planmäßige, lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen. Die Abschreibungen erfolgen pro rata temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter der Kalenderjahre 2008 und 2009 mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wurden im Zugangsjahr in einem Sammelposten zu­sammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Ab 2010 werden geringwertige Wirt­schaftsgüter in voller Höhe abgeschrieben.

3. Die Vorräte sind zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten bein­halten Materialeinzel- und Materialgemeinkosten, Fertigungseinzel- und Fertigungs­gemein­kosten, die Kosten der Qualitätsprüfung- und sicherung, die Kosten der Einkaufs­abteilung, die freiwilligen sozialen Aufwendungen und die Kosten der Altersversorgung sowie die Kosten der allgemeinen Verwaltung.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Zur Ab­deckung des allgemeinen Ausfallrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf den Nettoforderungsbestand gebildet.

5. Die Pensionsverpflichtungen wurden für Anwärter nach dem Teilwertverfahren und für Rentner nach dem Barwert unter Anwendung der "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Dabei wurde von einem Rechnungszinsfuß von 5,15 % für eine an­genommene Restlaufzeit von 15 Jahren und einem Rententrend von 1 % ausgegangen.

6. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver­pflichtungen.

7. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Die in der Bilanz nicht ausgewiesene Pensionsverpflichtung (Fehlbetrag) aufgrund des Über­gangs auf das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz beträgt € 29.806,00.

Die Rückstellungsverpflichtungen in Höhe von € 383.252,00 wurden mit Forderungen aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen in Höhe von € 95.758,36 saldiert.

2 Die "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" sind in Höhe von € 1.271.833,80 (Dar­lehen) durch Übereignung des gesamten Sachanlagevermögens und in Höhe von € 488.839,53 (Kontokorrentkredite) durch Sicherungsabtretung der gesamten Kunden­forderungen besichert.

D. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführer ist

Herr Thomas Methfessel

2. Beteiligungen:

SvB-Chemie Dr. Schmidt von Bandel GmbH

Anteil: 100 %

Eigenkapital: - 232

Jahresüberschuss: 0,00

Mit der Gesellschaft besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

3. Am Bilanzstichtag ist die Gesellschaft in Höhe von € 1.251.880,21 bilanziell überschuldet. Die Gesellschafter haben bezüglich ihrer Darlehen in Höhe von insgesamt € 140.160,81 eine Rangrücktrittserklärung abgegeben. Außerdem hat die Gesellschaft einen Überschuldungs­status auf den 31.12.2010 erstellt, aus dem sich stille Reserven (nach Abzug der Forderung gegen die SVB-Chemie Dr. Schmidt von Bandel GmbH) in Höhe von rd. € 1.496.226,81 er­geben. Unter Berücksichtigung dieser stillen Reserven sowie der Rangrücktrittserklärungen ist eine wirtschaftliche Überschuldung der Gesellschaft nicht gegeben. Aufgrund der ein­geleiteten Sanierungsmaßnahmen geht die Geschäftsleitung davon aus, dass auch zukünftig positive Jahresergebnisse erzielt werden, die zum Ausgleich der Altlasten führen werden.

4. Es bestehen Verpflichtungen aus Besserungsscheinen aufgrund von Forderungsverzichten und Zuschüssen der Gesellschafter in Höhe von € 80.000,00.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30.08.2011