i-strategy GmbH

i-strategy GmbH

Braunschweig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Die i-strategy GmbH, Braunschweig (eingetragen unter HRB 5180 beim Amtsgericht Braunschweig), ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.Entgeltlich erworbene

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft stellt unter Anwendung von § 264 Abs. 1 S. 4 HGB keinen Lagebericht auf.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Anlagegüter werden nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechend dem Werteverzehr linear abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden auf alle Zugänge des Anlagevermögens pro rata temporis bei monatsgenauer Ermittlung vorgenommen.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die selbständig nutzungsfähig sind, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten 800,00 EUR nicht übersteigen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens auf Dauer über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Ein so ermittelter niedrigerer Wertansatz wird nicht beibehalten, wenn die Gründe dafür nicht mehr bestehen (Wertaufholungsgebot).

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Dabei werden für die am Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossenen Projekte die bis zu diesem Zeitpunkt angefallenen Fremdleistungen sowie die projektbezogenen Mitarbeiterstunden einbezogen. Diese projektbezogenen Personalkosten basieren auf den Stundenaufzeichnungen je Mitarbeiter für begonnene Projekte, die mit den jeweiligen Stundensätzen zuzüglich Gemeinkosten und anteiliger Verwaltungskosten bewertet sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken wird durch vorgenommene Pauschalwertberichtigungen von 1 % Rechnung getragen.

Die Wertpapiere werden mit den Anschaffungskosten zuzüglich Nebenkosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die liquiden Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersvorsorge der Mitarbeiter sind entsprechende Mittel als Beiträge in Lebensversicherungen geleistet worden. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert; dieser wird mit den jeweils zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Ergibt sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Wert der Wertpapiere die Verpflichtungen, wird der Ausweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite der Bilanz vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei geht die Gesellschaft derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,0 % bei den Entgelten und von 1,0 % bei den Renten aus. Der zugrundegelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 1,79 %; es handelt sich ab 2016 um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn (bisher: sieben) Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die übrigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der erforderlich ist, um am Bilanzstichtag erkennbare Verluste und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern hinreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert; liegt der Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit über dem Auszahlungsbetrag, wird der Mehrbetrag (Zinsabgrenzung) unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und planmäßig getilgt.

Latente Steuern werden für wesentliche zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer Steuerentlastung wird eine latente Steuer nicht aktiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Bis auf 1,3 TEUR der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit bis zu 1 Jahr. Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen für 6,5 TEUR Sicherungsübereignungen.
Sie enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 139,9 TEUR.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen Verpflichtungen aus zwei selbstschuldnerischen Bürgschaften in Höhe von 1.070,0 TEUR zugunsten eines Gesellschafters für drei Investitionsdarlehn, die per 31. Dezember 2022 mit 1.322,3 TEUR valutieren. Die zugrundeliegenden Verpflichtungen können von der Gesellschaft nach unseren Erkenntnissen erfüllt werden. Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.

Die Verpflichtungen aus befristeten Miet- und Leasingverträgen betragen 519,5 TEUR zum Bilanzstichtag. Aus unbefristeten Mietverträgen mit einer Kündigungsfrist von einem bis 12 Monate bestehen jährliche Verpflichtungen in Höhe von 31,9 TEUR.

IV. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2022 beträgt 12 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind

Herr Dipl.-Kfm. (FH) Sven Schmidtmann, Braunschweig,
Herr Dipl.-Kfm. (FH) Andreas Tieftrunk, Braunschweig,
Herr Betriebswirt Nicolas Manke, Isernhagen,

bestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.07.2023 festgestellt.