KH GmbHLiquidiert

alva naturkosmetik gmbh

Bissendorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluß auf den 31. Dezember 2013

I. Allgemeine Angaben

Die alva naturkosmetik gmbh befasst sich mit der Herstellung, dem Handel und dem Vertrieb von umweltschonenden Produkten sowie dem Import und Export von diesen Produkten.

Der Jahresabschluss der alva naturkosmetik gmbh für das am 31. Dezember 2013 abgeschlossene Geschäftsjahr wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in 49143 Bissendorf, Gewerbepark 19.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode auf die Nutzungsdauer verteilt. Bei in Vorjahren angeschafften Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens wurde in Einzelfällen auch die degressive Abschreibung angewandt. Die Nutzungsdauern der immateriellen Vermögensgegenstände liegen zwischen 3 und 10 Jahren, diejenigen des Sachanlagevermögens zwischen 2 und 15 Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter des beweglichen Anlagevermögens im Anschaffungswert bis EUR 410,00 wurden im Berichtsjahr gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter im Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden bis 2009 nach § 6 Abs. 2a EStG einem Sammelposten zugeführt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte der Gesellschaft bestehen aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, unfertigen und fertigen Erzeugnissen sowie Waren.

Bei den Roh-, Hilf s- und Betriebsstoffen handelt es sich um verschiedene Naturrohstoffe und ätherische Öle sowie um Verpackungsmaterial, Flaschen und Tuben. Sie wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Im Berichtsjahr wurden Wertberichtigungen im Umfang von TEUR 31,5 vorgenommen.

Die unfertigen Erzeugnisse enthalten Ansätze für Naturkosmetika (TEUR 7,8).

Die fertigen Erzeugnisse beinhalten Naturkosmetika, die in Auftragsfertigung von Drittunternehmern abgefüllt werden. Sie wurden zu Herstellungskosten angesetzt. Die Warenbestände (Haushaltswaren, Informationsmaterialien, Bücher, Plakate, Displays u.a.) wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Im Rahmen der Handelswaren wird auch die französische Produktlinie Acorelle geführt, die von der Gesellschaft vertrieben wird. Die Fertigerzeugnisse wurden um TEUR 1,9 wertberichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Jahresende durch eine Saldenliste nachgewiesen. Sie sind zum Nennbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung (TEUR 1.300,00) Rechnung getragen. Diese wurde mit 1% auf den Nettoforderungsbestand angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Es handelt sich u.a. um debitorische Kreditoren, Spesenvorschüsse und Umsatzsteuer für 2012.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 103.000,00 und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Sie berücksichtigen alle am Abschlussstichtag vorhandenen und bis zur Abschlusserstellung erkennbaren Risiken. Die Rückstellungen wurden im wesentlichen gebildet für: ausstehenden Urlaub der Mitarbeiter (TEUR 18,5), Berufsgenossenschaft (TEUR 3), Jahresabschlusserstellung (TEUR 9,5), Gewährleistung (TEUR 2) und interne Abschlusskosten (TEUR 1).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 76) bestehen gegenüber dem Schwesterunternehmen IL Naturkosmetik GmbH, Bissendorf. Sie wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen zwei Gesellschafterdarlehen über TEUR 60 und TEUR 20, kreditorische Debitoren (TEUR 16), Umsatzsteuer- (TEUR 2) und Lohnsteuerverbindlichkeiten (TEUR 4). Sie wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Gesellschafterdarlehen werden nicht verzinst.

Die Gesellschaft erbringt regelmäßig Dienstleistungen für die Schwestergesellschaft TTL Naturkosmetik GmbH. Ferner ist die TTL Naturkosmetik GmbH in den von der Gesellschaft angemieteten Räumen untergebracht. Im Rahmen dessen werden verschiedene Kostenumlagen berechnet, die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen sind. Die Umlagen belaufen sich im Berichtsjahr auf TEUR 24.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr war:

Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 10. Juli 2008.

Neue Geschäftsführerin seit 27.Mai 2014 ist Frau Carola Palm, Kauffrau, Bünde.

Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 27. Mai 2014.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen in Höhe von EUR 2.441,80 (Vj. 0,00) gegen die Immitec Holding AB, Falkenberg, Schweden. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Herrn Prof. Dr. Sсhmitt in Höhe von EUR 60.000,00 (Vj. 60.000,00) und gegenüber der Immitec Holding AB, Falkenberg, Schweden, in Höhe von EUR 20.000,00 (Vj. EUR 20.000,00) enthalten. Auf die Ausführungen oben zu den sonstigen Verbindlichkeiten wird verwiesen.

Verbindlichkeitenspiegel

Über die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gibt folgender Verbindlichkeitenspiegel Auskunft:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Globalabtretung aller Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen gegen alle Kunden gesichert.