Janus Holzbau GmbH

Janus Holzbau GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ zum 31.12.2010

Janus Holzbau GmbH

AKTIVA

Anhang

I. Durchführung

Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2010 wurde unter Berücksichtigung der Vorschriften des Zweiten Abschnitts des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Es erfolgte eine systematische, formelle und materielle Prüfung des Rechnungswesens unter Vorlage nach EDV-System Agenda, ausgedruckten Sachkonten, Jahresverkehrszahlen und Sach- und Personenkonten, Saldenlisten über Debitoren und Kreditoren, Kassenbericht, Bankauszüge sowie Einzel belege.

Es wurde in formeller Hinsicht die sogenannte "Summenprobe" durchgeführt und Übereinstimmung des Systems der Doppik festgestellt. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet. Das Anlage und Umlaufvermögen, die Rechnungsabgrenzungsposten, das Eigenkapital sowie die Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie ab Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Wirtschaftsjahres sind unabhängig von dem Zeitpunkt der entsprechenden Zahlung im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

II. Grundlagen der Gesellschaft

Rechtliche Verhältnisse:

Gesellschafter Dirk Opitz hält 96 % der Gesellschafteranteile und Gesellschafterin Petra Brendel 4 % der Gesellschafteranteile.

Steuerrechtliche Verhältnisse

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung der §§ 16 -18 der UStG, ggf. § 22b UStG

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gem. 14 aGewStG, § 25 GewStDV.

Die Körperschaft unterliegt der Körperschaftssteuer gem. § 49 (1) KStG 1999/ § 31 (1) KStG und der Erstellung einer gesonderten Feststellung von Besteuerungsgrundlagen gem. § 49 (2) KStG.

Buchführung/Jahresabschluss

Für das Unternehmen besteht nach §§ 238 und 239 HGB Buchführungspflicht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängige Erleichterungen der §§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht. Die dabei eingesetzte Software erfüllt die Voraussetzungen für eine ordnungsmäßige Finanzbuchführung und die Voraussetzungen für eine ordnungsmäßige Lohn- und Gehaltsbuchführung. Eine sachgemäße Anwendung des geprüften Systems liegt vor. Die Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden angewendet. Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Gesellschaftsrechts beachtet. Die vorliegende Bilanz erfolgte unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungsvorschriften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten beinhalten die nach rechtlichen Vorschriften aktivierungspflichtigen Beträge. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibung erfolgte pro rata temporis. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögen bis zu einem Wert von 150,00 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögen mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 € aber nicht mehr als 1.000,00 € wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben. Finanzanlagen wurden mit dem Anschaffungswert angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag niedrigere Wert angesetzt. Die Wirtschaftsgüter des Vorratsvermögens setzen sich aus Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, aus unfertigen Erzeugnissen und Leistungen und Fertigen Leistungen zusammen und wurden einzeln mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet, die Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Ablauf des Berichtsjahres noch nicht veranlagten Steuern. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Wirtschaftliche Grundlagen

Das Unternehmen arbeitet auf angemietetem Grundstück in angemieteten Produktionshallen. Im Berichtsjahr wurde eine Gesamtleistung von 2.455.250,06 € erzielt. Nach Berücksichtigung des Materialeinsatzes von 1.281.500,78 € wurde ein Rohertrag von 1.173.749,28 € erwirtschaftet. Der vorliegende Jahresabschluss schließt mit einer Bilanzsumme von 930.713,01 € und weist ein Jahresüberschuss von 20.564,76 € aus.

Vermögenslage

In Sachanlagen wurden 33.632,00 € in den Fuhrpark investiert und in laufende Investitionen Werkzeuge in Höhe von 26.965,00 € und in Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von 10.729,00 € angeschafft. Die unfertigen Leistungen im Objektbereich verringerten sich um 288,00 €auf 207.612,00 €.

Die Forderungen aus Lieferung und Leistung erhöhten sich um 74.420,63 € auf 261.108,70 €. Zum Bilanzstichtag wurde die Pauschalwertberichtigung um 806,58 € auf 2.499,42 € erhöht.

Die sonstige Vermögensgegenstände von 11.207,36 € ergeben sich aus Erstattung von Zuschüssen für Beratungsleistungen zur betrieblichen Optimierung. Kassenbestand und Bankguthaben liegen zum Bilanzstichtag in Höhe von 109.403,94 € vor.

Rückstellungen wurden in Höhe von 6.985,55 € gebildet. Sie beinhalten die bis zum Ablauf des Berichtsjahres noch nicht veranlagten Steuern und die Rückstellung für den Jahresabschluss 2010. Die Verbindlichkeiten in Höhe von 718.931,59 € wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Davon betragen die Verbindlichkeiten bis zu einer Restlaufzeit von einem Jahr zum Bilanzstichtag 388.077,65 € und setzten sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung, aus Verbindlichkeiten im Rahmen sozialer Sicherheit und Lohn und Gehalt und aus Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter zusammen. Es besteht eine Verbindlichkeit in Höhe von 100.000,00 € gegenüber der Thüringer Aufbaubank mit einer Restlaufzeit von mehr alsfünf Jahren. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten liegen zum Bilanzstichtag in Höhe von 222.12,96 € vor. Hierbei handelt es sich um drei Darlehen der VW-Bank zur Finanzierung des Fuhrparks, ein Betriebsmitteldarlehen der Hausbank, eine Mietkauffinanzierung neuer Werkzeuge und das Nachrangdarlehen der Thüringer Aufbaubank. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um 154.641,44 € auf 388.077,65 €. Der Bilanzposten sonstige Verbindlichkeiten setzt sich aus Lohn und Gehalt, Lohn- und Kirchensteuer sowie Verbindlichkeiten im Rahmen sozialer Sicherheit in Höhe von 63.812,86 €, Behörden in Höhe von 6.618,56 €, Gewinnvergütung des stillen Gesellschafters in Höhe von 2.000,00 € und Darlehen von G. Scheid in Höhe von 7.900 € für die Finanzierung des Firmenwertes, Verbindlichkeiten gegen die Gesellschaftern in Höhe von 5.941,25 € und 22.452,31 € aus Geldtransit zusammen.

Feststellung des Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss 2010 wird genehmigt.

Die Bilanzsumme beträgt 930.713,01 €.

Der Handelsbilanzgewinn beträgt 20.564,76 €.