Gora & Partner GmbH

Gora Feuerungsbau GmbH

Plettenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

De Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für die Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff HGB erstellt.

Per 01.01.2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des BilMoG umgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs -und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs 2 S. 2 HGB wurde beachtet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Im einzelnen wurde wie folgt bewertet.

Anlagevermögen

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögengegenstandes zugrunde gelegt.

Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen wurden linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,00 € wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Sämtliche Forderungen wurden bis zum zum 29.02.2012 beglichen, so dass auf den Ansatz einer Wertberichtigung verzichtet wurde.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsrückstellung

Die Gesellschaft hat zum 01.01.2010 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen erstellen lassen.

Zum 01.01.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellung eine Unterdatierung in Höhe von 10.196,00 €. Die Gesellschaft entschied sich für die Ausübung des Wahlrechts nach Art 67 Abs 1 EGHGB und eine Verteilung der erforderlichen Zuführung über den längst möglichen Zeitraum von 15 Jahren. Folglich wird beginnend mit dem Geschäftsjahr 2010 in in jedem Jahr ein Betrag von 697,73 € der Pensionsrückstellung erfolgswirksam zugeführt.

Zum 31.12.2011 beträgt der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdatierung 8.836,54 €.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Geschäftsführern Herrn Josef Gora verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2011 beträgt 153.626,00 €.

Die Berechnung der Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der SLPM Schweizer Leben Pensions Management GmbH weist zum 31.12.2011 eine planmäßige Zuführung in Höhe von 23.486,00 € aus und basiert auf folgenden Parametern:

Abzinsungssatz der Deutschen Bundesbank zum 31.12.2011

Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode

Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs 2 S. 3 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (§ 285 Nr. 1a HGB).

Geschäftsführer - § 285 Nr. 10 HGB

Josef Peter Gora, Plettenberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20.12.2012