MarketVector Indexes GmbH

MarketVector Indexes GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Balance sheet as of December 31, 2023)

MarketVector Indexes GmbH, Frankfurt am Main

AKTIVA

(ASSETS)

PASSIVA

(EQUITY/LIABILITIES)

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

MarketVector Indexes GmbH, Frankfurt am Main

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die MarketVector Indexes GmbH wurde mit notariellem Gesellschaftsvertrag am 6. Juni 2011 gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister B des Amtsgerichts Frankfurt am Main (HRB 91272) erfolgte am 27. Juni 2011. In der Gesellschafterversammlung vom 6. April 2022 wurde die Umfirmierung in MarketVector Indexes GmbH beschlossen; die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 13. April 2022.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Recherche sowie die Entwicklung und die Verwaltung von Indices als Basis für Finanzprodukte.

Der Jahresabschluss der MarketVector Indexes GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Angaben die wahlweise in der Bilanz, in Gewinn- und Verlustverrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

Der Abschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung erstellt.

Mit der VanEck (Europe) GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 85306) als herrschendem Unternehmen wurde am 10. Dezember 2012 ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Ihm hat die Gesellschafterversammlung vom 10. Dezember 2012 zugestimmt. Die Eintragung des Gewinnabführungsvertrages im Handelsregister der MarketVector Indexes GmbH erfolgte am 13. Dezember 2012.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Bestimmungen des § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften gem. §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften gem. §§ 267-274a, 276-278 HGB erstellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB erstellt.

Die Währungsumrechnung erfolgt grundsätzlich gemäß § 256a HGB. Transaktionen in fremder Währung wurden mit dem Durchschnittskurs umgerechnet. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden zum Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet, wobei die planmäßigen Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode erfolgen.

Die Beteiligung ist zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, soweit die Wertminderung von Dauer ist.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt ausgehend vom Nennwert. Wertberichtigungen werden grundsätzlich berücksichtigt, um den Ansatz des niedrigeren beizulegenden Wertes zu entsprechen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert zum Stichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wurde zum Bilanzstichtag in Übereinstimmung mit den Angaben in im Gesellschaftsvertrag und der Eintragung im Handelsregister ausgewiesen. Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt unverändert EUR 150.000,00 und ist voll eingezahlt. Die VanEck (Europe) GmbH, Frankfurt am Main, ist alleinige Gesellschafterin.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB wurde durch Gesellschafterbeschluss vom 12. Dezember 2023 um EUR 2.500.000,00 auf EUR 7.978.874,79 erhöht. Die Zahlung erfolgte am 14. Dezember 2023.

Die Rückstellungen werden grundsätzlich mit dem nach kaufmännischer Beurteilung vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag angesetzt; alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und in ihrer Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten werden berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen einen 10%-igen net profit interest in einer US-amerikanischen Limited Liability Company und sonstige abgrenzbare immaterielle Vermögensgegenstände, die im Rahmen eines Asset Purchase Agreements im November 2020 erworben wurden. Die Abschreibung erfolgt linear über einen Zeitraum von 8 Jahren.

Die Sachanlagen (Betriebs- und Geschäftsausstattung) enthalten die IT-Ausstattung. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt in der Regel 3 bis 5 Jahre.

Die im Jahr 2021 eingegangene Beteiligung an der Crypto Coin Comparison Limited, Chelmsford, England, in Höhe von TEUR 2.927 wurde durch Übernahme zusätzlicher Anteile in Höhe von TEUR 2.328 auf TEUR 5.255 erhöht.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Bonuszahlungen für das Geschäftsjahr 2023 (TEUR 1.047; Vj.: TEUR 982) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 198; Vj.: TEUR 512).

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung der MarketVector Indexes GmbH werden unter den Personalaufwendungen neben den laufenden Gehältern und Sozialversicherungsaufwendungen auch Mitarbeiterboni für das abgelaufene Geschäftsjahr ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Erträge aus der Neubewertung der Kaufpreisverbindlichkeit aus dem Erwerb des net profit interest in einer US-amerikanischen Limited Liability Company.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Rechts- und Beratungskosten, Verwaltungskosten sowie Kosten im Zusammenhang mit der Recherche, der Entwicklung und der Verwaltung von Indices als Basis für Finanzprodukte. Darüber hinaus werden Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 144 ausgewiesen.

4. Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Es bestehen nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der finanziellen Lage von Bedeutung sind. Aus den langfristigen Mietverträgen bestehen für das Jahr 2024 Zahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 149 und für die Jahre 2025 bis 2026 in Höhe von TEUR 298.

5. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden 29 (Vj.: 24) Arbeitnehmer beschäftigt. Der Personalbestand zum 31. Dezember 2023 beträgt 29 Mitarbeiter (Angestellte).

6. Geschäftsführung und Vertretung

Es wurden folgende Personen zum Geschäftsführer der MarketVector Indexes GmbH bestellt:

Sämtliche Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde auf die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers verzichtet.

7. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Van Eck Associates Corporation, New York/U.S.A, einbezogen (größter/kleinster Konzernkreis). Dieser wird nach den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften (US-GAAP) aufgestellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Der Jahresabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der MV Index Solutions GmbH, Frankfurt am Main, wurde am 5. November 2024 festgestellt.