Cosmo MidCo 4 (EST6) GmbH

ESTAVIS 6. Wohnen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin unter der Handelsregisternummer HRB 156523 geführt.

Bei der Bilanzierung und Bewertung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Dabei wurde teilweise von den gesetzlich zulässigen Vereinfachungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung für die Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Zwischen der Berichtsgesellschaft und der Magnus-Relda Holding Vier GmbH besteht ein notariell beurkundeter Beherrschungsvertrag vom 16. Oktober 2014. Gemäß § 2 dieses Vertrages sind entstehende Jahresfehlbeträge der ESTAVIS 6. Wohnen GmbH von der Magnus-Relda Holding Vier GmbH auszugleichen, soweit sie nicht durch andere Rücklagen ausgeglichen werden können. Dieser Beherrschungsvertrag wurde mit Eintragung in das Handelsregister am 27. Oktober 2014 wirksam.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit abnutzbar, wird das Sachanlagevermögen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung saldiert mit den erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen von den Mietern ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktiviert worden.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, passiviert worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Alle Forderungen uns sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Verlustabführung von TEUR 1.148,3 (Vj. TEUR 791,6) und aus laufender Verrechnung von TEUR 396,7 (Vj. TEUR 35.233,0).

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 1.148,3 (Vj. TEUR 36.024,6).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.375,6 (Vj. TEUR 41.516,5) sowie die laufende Verrechnung mit TEUR 3.572,4 (Vj. TEUR 15,8).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 6.947,3 (Vj.TEUR 41.516,5).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten in Höhe von TEUR 265,1 (Vj. 842,7) Zinserträge aus verbundenen Unternehmen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen über TEUR 448,4 (Vj.TEUR 1.498,4).

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2022 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Unternehmensregister offengelegt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 894,8 aus Miet- und Leasingverpflichtungen sowie in Höhe von TEUR 160,7 aus Objekt- und Dienstleistungsverträgen. Diese Verpflichtungen können überwiegend über die Betriebskostenabrechnungen an die Mieter weiterbelastet werden.