ARE Funds AZL GmbH

ARE Funds AZL GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die ARE Funds AZL GmbH (im Folgenden "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 233873.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB auf.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Soweit möglich, werden geforderte "davon"-Angaben in der Bilanz gezeigt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 288 Abs. 1 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die im Anlagevermögen ausgewiesenen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und bewertet.

Die Bilanzierung erfolgt in Euro. Alle Transaktionen in Fremdwährung werden mit dem Transaktionskurs umgerechnet und zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs, unter Berücksichtigung des § 256a HGB bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Das Anlagevermögen beträgt EUR 7.913.267.689,82 (Vorjahr: EUR 7.617.318.170,67) und betrifft Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 5.684.046.772,66 (Vorjahr: EUR 5.396.914.611,35) und Beteiligungen in Höhe von EUR 2.229.220.917,16 (Vorjahr: EUR 2.220.403.559,32).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 38.854.386,44 (Vorjahr: EUR 20.029.783,05) bestehen im Wesentlichen aus einer Cash-Pool-Vereinbarung mit der Allianz SE, München.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von EUR 2.956.501,18 (Vorjahr: EUR 2.592.923,67) betreffen im Wesentlichen noch nicht erhaltene Dividendenzahlungen.

Das Guthaben bei Kreditinstituten besteht in voller Höhe bei der Commerzbank AG, München.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt. Die Kapitalrücklage ist aufgrund von Einzahlungen zur Finanzierung der Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen in Höhe von EUR 530.499.735,68 auf EUR 7.944.901.511,24 (Vorjahr: EUR 7.414.401.775,56) gestiegen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 3.160.474,85 (Vorjahr: EUR 2.108.559,99) betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen für die Investmentmanagement Fees für das vierte Quartal 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 7.003.694,79 (Vorjahr: EUR 223.499.735,68) resultieren im Wesentlichen aus dem Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Allianz Lebensversicherungs- Aktiengesellschaft, Stuttgart (EUR 6.993.276,52; Vorjahr: EUR 223.499.735,68).

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 10.784.399,97 (Vorjahr: EUR 155.779.813,12) betreffen im Wesentlichen Kursgewinne aus Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 7.747.279,09 (Vorjahr: EUR 18.471.305,25) sowie Erträge aus der Rückforderung von Umsatzsteuer durch die rückwirkende Eingliederung der Gesellschaft in die Organgesellschaft der Allianz SE, München, ab 2019 in Höhe von EUR 3.030.623,24 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 30.527.903,66 (Vorjahr: EUR 30.664.168,83) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für das Management der Gesellschaft in Höhe von EUR 20.337.224,97 (Vorjahr: EUR 12.877.538,42) sowie Kursverluste aus Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 9.498.631,32 (Vorjahr: EUR 17.529.057,04).

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von EUR 232.078.471,07 (Vorjahr: EUR 108.023.293,14) betreffen im Wesentlichen Erträge aus laufenden Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von EUR 198.202.125,70 (Vorjahr: EUR 1.343.729,48) betreffen Abschreibungen auf Finanzanlagen aufgrund von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen.

Die aufgrund eines Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Allianz Lebensversicherungs- AG, Stuttgart, abzuführenden Gewinne belaufen sich auf EUR 6.993.276,52 (Vorjahr: EUR 223.499.735,68).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 kein eigenes Personal.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betreffen noch nicht eingeforderte Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von EUR 630.494.350,00 (Vorjahr: EUR 893.043.400,00) gegenüber Beteiligungsgesellschaften. Die möglichen Einzahlungsverpflichtungen können von den Beteiligungsgesellschaften nach Bedarf und Investitionsverlauf abgerufen und über Kapitalerhöhungen durch die Gesellschafter zum Zeitpunkt der Kapitalabrufe finanziert werden.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Allianz SE, München, einbezogen. Dieser stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen dar und wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Nachtragsbericht

Es ergaben sich nach dem Bilanzstichtag keine Vorgänge oder Ereignisse von besonderer Bedeutung.